包括中國(guó)在內(nèi)的世界絕大多數(shù)國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)一般采用“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度，有的輔以個(gè)人養(yǎng)老賬戶�！艾F(xiàn)收現(xiàn)付”是指工作的一代人交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金并不是為自己今后養(yǎng)老儲(chǔ)存，而是馬上轉(zhuǎn)給現(xiàn)在退休的一代人。退休的父母名義上是到社保機(jī)構(gòu)領(lǐng)取養(yǎng)老金，實(shí)際上相當(dāng)于由自己的兒女贍養(yǎng)，只是兒女把錢交給社保機(jī)構(gòu)，然后社保機(jī)構(gòu)再把錢轉(zhuǎn)給父母。
　　中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)有兩個(gè)賬戶，即社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶。以北京為例，個(gè)人交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金是工資總額的8%，這部分錢全部進(jìn)入個(gè)人賬戶；企業(yè)為職工交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金為工資總額的20%，這筆錢要進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。按目前的規(guī)定，個(gè)人賬戶要到達(dá)工資總額的11%，3%的缺口就由企業(yè)來(lái)補(bǔ)足，這樣，統(tǒng)籌賬戶還剩工資總額的17%。
　　個(gè)人退休后所領(lǐng)到的養(yǎng)老金總額不一定是工作期間交的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的積累，因?yàn)樯鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是商業(yè)行為，而是一種社會(huì)責(zé)任。大家把養(yǎng)老保險(xiǎn)金放進(jìn)一個(gè)盤子里進(jìn)行分配，你的錢可以用于別人，別人的錢也可以用于你，具有社會(huì)共濟(jì)性，是收入再分配的一種渠道。但個(gè)人賬戶的錢屬于職工個(gè)人，如符合一定條件，可以一次性支取或繼承。
　　“現(xiàn)收現(xiàn)付”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要想做到收支平衡，必須首先知道全社會(huì)每個(gè)月需要支付的養(yǎng)老金總額是多少，這樣，再確定應(yīng)該收取多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金。但在實(shí)踐中，這幾乎是不可能實(shí)現(xiàn)的。因?yàn)槊刻於加型诵萑藛T，也有新失業(yè)人員，很難精確計(jì)算收支數(shù)額，達(dá)到收支平衡。所以，必須存有一部分機(jī)動(dòng)資金，也就是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，用于彌補(bǔ)收不抵支時(shí)的養(yǎng)老金的支付。
　　另外，有的國(guó)家面臨人口老齡化問題，這就需要未雨綢繆，現(xiàn)在開始就讓收大于支，讓養(yǎng)老保險(xiǎn)金產(chǎn)生盈余，把每月的盈余打入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累起來(lái)，以備將來(lái)之需。這樣，將來(lái)勞動(dòng)力人口減少、老年人增多時(shí)，就可以動(dòng)用基金發(fā)放養(yǎng)老金，而不必增加在職職工的負(fù)擔(dān)�？梢�，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金起著蓄水池的作用，在用水量小的時(shí)段把多余的水儲(chǔ)存起來(lái)，在用水量大的時(shí)段，就用儲(chǔ)存的水彌補(bǔ)供水的不足。數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)雖然養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有555億元的盈余(剔除財(cái)政補(bǔ)貼)，但隨著老齡化加劇，很快就會(huì)入不敷出。
　　還有，政府財(cái)政每年拿出錢補(bǔ)貼養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。中國(guó)很多人并未享受養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府的錢是全民的，財(cái)政補(bǔ)貼養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，就是用養(yǎng)老保險(xiǎn)體制外的人的錢補(bǔ)貼體制內(nèi)的人。中國(guó)不享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的幾乎都是私營(yíng)企業(yè)職工和農(nóng)民，他們本來(lái)收入就低，反而要掏錢給收入較高的人去養(yǎng)老，顯然不公平。
　　可見，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金關(guān)系到百姓未來(lái)生命的延存。我們要站在社會(huì)和諧與穩(wěn)定的高度來(lái)認(rèn)識(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，看管好這筆錢，確保它的安全，絕不能把它投入風(fēng)險(xiǎn)大的股市。同時(shí)，要根據(jù)老齡化這一趨勢(shì)，及時(shí)進(jìn)行養(yǎng)老金的收支比例結(jié)構(gòu)調(diào)整，避免基金出現(xiàn)虧空。