6月8日，銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《管理辦法》）正式對外發(fā)布。此《管理辦法》將于2013年1月1日實施，且設定了6年的資本充足率達標過渡期，要求商業(yè)銀行于2018年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求，銀監(jiān)會鼓勵有條件的銀行提前達標。
    接受《經(jīng)濟參考報》記者采訪的銀行業(yè)專家普遍認為，與之前的《管理辦法》征求意見稿相比，修改后的銀行業(yè)新監(jiān)管標準已在最大程度上緩解可能對銀行業(yè)資本補充造成的壓力，以及避免對經(jīng)濟增長產(chǎn)生一些負面的、下行的壓力。同時，《管理辦法》在原則上保持推動國內(nèi)銀行信貸的平穩(wěn)增長。
    根據(jù)《管理辦法》，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%，符合巴塞爾最低監(jiān)管標準，并與國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。并且，銀監(jiān)會還將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為四個層次，多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾III確定的資本監(jiān)管新要求，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風險和個體風險。
    鑒于國內(nèi)銀行貸款損失準備較高的實際情況，《管理辦法》提高了實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行超額貸款損失準備計入二級資本的上限，具體來看，采用權重法計算信用風險加權資產(chǎn)的，超過100%貸款撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可計入二級資本，但計入部分不得超過對應貸款信用風險加權資產(chǎn)的1.25%。對銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期逐步退出，這都有利于緩解銀行資本補充壓力。
    銀監(jiān)會國際部主任范文仲透露，目前，銀監(jiān)會已成立了“資本工具創(chuàng)新”課題組，就資本工具創(chuàng)新的配套政策進行前期研究，下一階段將著重引導銀行拓寬資本補充渠道。
    “一方面鼓勵商業(yè)銀行提高利潤留存比例，擴大內(nèi)源性資本補充；另一方面積極探索通過發(fā)行優(yōu)先股、創(chuàng)新二級資本工具或開拓境外發(fā)行市場等方式籌集資本。同時，銀監(jiān)會也將配合有關部門，推動國內(nèi)資產(chǎn)證券化市場發(fā)展，為商業(yè)銀行主動調(diào)整資產(chǎn)負債表創(chuàng)造條件。”范文仲說。
    值得一提的是，在風險加權資產(chǎn)計量方面，除信用風險和市場風險外，《管理辦法》將操作風險也納入到了資本監(jiān)管框架內(nèi)。所謂操作風險是指，由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。國際上要求以銀行的收入按照一定比例計入操作風險。
    事實上，風險加權資產(chǎn)影響著銀行資本，且與資本充足率成負相關�！坝嬎悴僮黠L險對銀行資本會有一定影響，但是不同的銀行影響程度不一樣，總體而言對銀行的壓力不大�！便y監(jiān)會國際監(jiān)管政策處處長王勝邦認為。
    有研究表明，從銀行的業(yè)務線來看，交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務是造成操作風險損失的主要業(yè)務線，三者合計比重達到73%以上。特別是零售銀行業(yè)務則是發(fā)生操作風險事件最多的業(yè)務線，其比重達到60%以上。
    根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行計算操作風險的資本系數(shù)一般為15%。具體而言，如采用標準法計量資本，則零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%；商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為15%；公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為18%。
    由于采取高級計量法可以部分抵消掉操作風險計量導致的資本下降問題，因此，工、農(nóng)、中、建、交五大行在內(nèi)的部分銀行，正在急盼申請使用資本高級計量法早日獲批，以此能進一步減輕資本壓力。
    總體而言，“新的《管理辦法》在平衡國際準則的一致性和國內(nèi)的現(xiàn)實性方面考慮得更加充分，不僅有助于商業(yè)銀行提升風險管控能力，而且有助于商業(yè)銀行轉變發(fā)展方式，更重要的是促進商業(yè)銀行支持實體經(jīng)濟發(fā)展。”范文仲對記者表示。
    此外，《管理辦法》下調(diào)了小微企業(yè)貸款、個人貸款以及公共部門實體債權的風險權重，目的也在于引導商業(yè)銀行擴大小微企業(yè)和個人貸款投放，體現(xiàn)了降低信貸成本，有效服務實體經(jīng)濟。