美SEC指控德勤等五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)業(yè)務(wù)違規(guī)
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2012-12-04 作者:書(shū)聿 來(lái)源:新浪科技
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北京時(shí)間12月4日早間消息,美國(guó)證券交易委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“SEC”)周一指控美國(guó)五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所(德勤、安永、畢馬威、普華永道和BDO)的中國(guó)業(yè)務(wù)違反美國(guó)證券法,且未能配合SEC對(duì)數(shù)家中國(guó)公司的調(diào)查,提供相應(yīng)的審計(jì)文件。 SEC在一起行政訴訟中稱,這五家會(huì)計(jì)師事務(wù)所拒絕應(yīng)該機(jī)構(gòu)的要求提供文件,部分原因是他們認(rèn)為中國(guó)法律禁止其披露這些文件。 這9家接受SEC調(diào)查的中國(guó)公司均在美國(guó)上市,因此應(yīng)當(dāng)遵守美國(guó)證券法。而本次接受SEC調(diào)查的會(huì)計(jì)公司包括德勤、安永、畢馬威、普華永道和BDO。 “只有獲取了外國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的書(shū)面材料,SEC才能驗(yàn)證受調(diào)查的公司質(zhì)量,并保護(hù)投資者免受會(huì)計(jì)欺詐的威脅。”SEC執(zhí)法部門(mén)主管羅伯特·庫(kù)扎米(Robert
Khuzami)在聲明中說(shuō),“負(fù)責(zé)審計(jì)的公司知道,如果他們不按法律要求提供這些資料,就將面臨嚴(yán)懲!边@可能導(dǎo)致違規(guī)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)權(quán)參與上市公司的審計(jì)工作。 SEC并未公布9家接受調(diào)查的中國(guó)公司名單。但該委員會(huì)此前表示,正密切關(guān)注通過(guò)反向并購(gòu)在美國(guó)上市的中國(guó)企業(yè)。 在反向并購(gòu)中,一家公司可以通過(guò)收購(gòu)已經(jīng)上市的公司實(shí)現(xiàn)上市。通常而言,這些殼公司沒(méi)有真正的業(yè)務(wù),其股票交易也很冷清,股價(jià)通常很低。 SEC已經(jīng)取消了近50家類似企業(yè)的證券注冊(cè)資格,并且針對(duì)40家外國(guó)企業(yè)和高管提交了欺詐訴訟。今年早些時(shí)候,SEC宣布針對(duì)德勤子公司德勤全球(Deloitte
Touche
Tohmatsu)展開(kāi)執(zhí)法行動(dòng),原因是該公司未能提供與SEC調(diào)查的一家公司相關(guān)的文件。 此事也受到了美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(Public
Company Accounting Oversight
Board)的關(guān)注,該獨(dú)立機(jī)構(gòu)專門(mén)監(jiān)督為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
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