為期3個月的IPO在審企業(yè)財務(wù)專項檢查自查階段工作正式收官。25家證券公司、16家會計師事務(wù)所于3月30日、31日對所承做項目的自查報告進行了集中報送，為滿足中介機構(gòu)報送需求、提高報送效率，證監(jiān)會有關(guān)部門周末“加班”設(shè)立臨時受理處，對集中報送的自查材料進行了接收。
按照有關(guān)工作安排，本月起，證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部將會同證監(jiān)會系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)單位組成15個檢查小組，對已報送的自查報告開展抽查工作，抽查中發(fā)現(xiàn)問題將及時處理。
“這次自查時間緊、任務(wù)重，自查內(nèi)容很多，工作強度確實大，但也很有現(xiàn)實意義，能夠督促發(fā)行人、保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所做好自身的工作，歸位盡責(zé)。”一位參與集中報送的保薦機構(gòu)人士說。他表示，報送自查材料并不意味著財務(wù)專項檢查工作結(jié)束，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。
40余家中介參與集中報送
按照證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務(wù)報告專項檢查工作的通知》，保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所須在2013年3月31日之前報送自查工作報告。
記者獲悉，近一段時間不斷有中介機構(gòu)陸續(xù)報送自查報告，但由于核查工作量較大，部分中介機構(gòu)所承做的在審項目較多，仍有相當(dāng)一部分在審企業(yè)將報送自查報告工作安排在了截止期前最后一周。
應(yīng)報送工作的實際需求，監(jiān)管部門安排3月30日、31日兩天為自查報告集中報送時段，記者從現(xiàn)場了解到，共有國信證券、華泰聯(lián)合證券、廣發(fā)證券、中金公司、中國銀河、海通證券、中信證券、招商證券等25家券商，以及天職國際、德勤華永、普華永道中天、致同等16家會計師事務(wù)所參與了這兩天的集中報送。
為提高報送及接收材料的效率，監(jiān)管部門還單辟場地，設(shè)立了IPO財務(wù)專項檢查自查報告材料臨時受理處，周末全天辦公，對集中報送的材料予以接收。同時對上述機構(gòu)的報送時間進行了一定的劃分。
如安信證券為30日下午報送材料，當(dāng)天記者看到安信證券一位工作人員拿著一份清單，聯(lián)系報送自查報告的同事，他手中的清單上打印了17個在審項目、具體保薦代表人等相關(guān)信息。華泰聯(lián)合證券則在3月31日上午進行了集中報送，當(dāng)日其報送的自查報告約涉及20余個在審項目。一些項目較多的券商，參與保送材料的項目負責(zé)人員超過30人，還自發(fā)地在證監(jiān)會門外排起了隊。
記者注意到，參與最后兩日集中報送的證券公司，往往是IPO在審項目“大戶”�！肮臼诸^的在審項目比較多，而且發(fā)行人分散在全國各地，為了提高報送的效率，我們就采取了集中報送的方式。”某證券公司報送材料的投行部門相關(guān)人士對記者說。
核查進入抽查階段
延期報送須趕在5月底前
證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人日前透露，從4月開始，監(jiān)管部門將對已遞送的自查報告予以審核，證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部將會同證監(jiān)會系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)單位，組成15個檢查小組開展抽查工作。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將按照相關(guān)規(guī)定及時處理。
記者獲悉，雖然IPO在審企業(yè)財務(wù)專項檢查自查階段工作已于昨日結(jié)束，但卻有一些在審項目由于多種原因，無法在規(guī)定期限之前報送自查報告材料。對此，多家未及時上報材料的券商人士告訴記者，按照監(jiān)管部門要求，這部分項目的發(fā)行人和保薦機構(gòu)須提出中止審查申請，待提交自查報告后再開展后續(xù)環(huán)節(jié)的工作，提出中止申請后，這部分項目提交自查報告的最后期限是5月31日。
此前，證監(jiān)會“關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務(wù)報告專項檢查工作的通知”中，針對自查報告可否延期提交曾明確，若確實出現(xiàn)在3月31日前無法提交自查報告的情況，根據(jù)審核流程，發(fā)行人和保薦機構(gòu)可提出中止審查申請，待其提交自查報告并經(jīng)審核后，仍將對該部分企業(yè)按比例組織抽查。同時，若在規(guī)定時間內(nèi)不提交自查報告，又未及時提出中止審查申請，將按程序?qū)Ρ敬伟l(fā)行上市申請予以終止審查。
“近幾個月來，保薦機構(gòu)和會計師事務(wù)所都在集中進行在審企業(yè)的自查工作，確實人手比較緊張，有部分企業(yè)申請延期也可以理解�！蹦橙掏缎腥耸繉τ浾哒f。
而已經(jīng)報送自查報告的在審項目，則將面臨證券監(jiān)管部門的抽檢。
“這次自查時間緊、任務(wù)重，自查內(nèi)容很多，工作強度確實大，但也很有現(xiàn)實意義，能夠督促發(fā)行人、保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所做好自身的工作，歸位盡責(zé)。”一位參與集中報送的保薦機構(gòu)人士說，報送自查材料并不意味著財務(wù)專項檢查工作結(jié)束，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。他同時表示，被抽檢企業(yè)如何產(chǎn)生，是目前保薦機構(gòu)和會計師事務(wù)所最為關(guān)心的問題。
按照證監(jiān)會的工作部署，在下一階段的抽查過程中，若發(fā)現(xiàn)保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大問題，將移送相關(guān)監(jiān)管部門依法處理；發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假、利潤操縱明確線索，將轉(zhuǎn)稽查部門做進一步調(diào)查；涉嫌犯罪，將依法移送司法機關(guān)，追究刑事責(zé)任。