銀監(jiān)會3月17日消息稱，為貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的精神，引導(dǎo)各種所有制資本進(jìn)入金融租賃行業(yè)，進(jìn)一步推動商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司試點(diǎn)進(jìn)程，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展，銀監(jiān)會深入總結(jié)金融租賃公司近幾年發(fā)展實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）進(jìn)行了修訂完善，并在廣泛征求社會各界意見的基礎(chǔ)上，于近日正式發(fā)布。

    《辦法》修訂過程中，充分征求并吸取了金融租賃公司以及社會各界的意見建議，根據(jù)征求意見的結(jié)果，對適用于融資租賃交易的租賃物的范圍、關(guān)聯(lián)交易管理制度、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的規(guī)則等部分內(nèi)容進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。

    修訂后的《辦法》分為6章，共計(jì)61條，重點(diǎn)對準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)則和監(jiān)督管理等內(nèi)容進(jìn)行了修訂完善。一是將主要出資人制度調(diào)整為發(fā)起人制度，不再區(qū)分主要出資人和一般出資人，符合條件的五類機(jī)構(gòu)均可作為發(fā)起人設(shè)立金融租賃公司，取消了主要出資人出資占比50%以上的規(guī)定。同時考慮到金融租賃公司業(yè)務(wù)開展、風(fēng)險管控以及專業(yè)化發(fā)展的需要，規(guī)定發(fā)起人中應(yīng)該至少包括一家符合條件的商業(yè)銀行、制造企業(yè)或境外融資租賃公司，且其出資占比不低于30%；二是擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，放寬股東存款業(yè)務(wù)的條件，拓寬融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓對象范圍，增加固定收益類證券投資業(yè)務(wù)、為控股子公司和項(xiàng)目公司對外融資提供擔(dān)保等；三是實(shí)行分類管理制度，在基本業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，允許符合條件的金融租賃公司開辦發(fā)行金融債、資產(chǎn)證券化以及在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司等升級業(yè)務(wù)；四是強(qiáng)化股東風(fēng)險責(zé)任意識，要求發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持，當(dāng)經(jīng)營損失侵蝕資本時，及時補(bǔ)足資本金，更好保護(hù)利益相關(guān)方的合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營；五是豐富完善經(jīng)營規(guī)則和審慎監(jiān)管要求，強(qiáng)調(diào)融資租賃權(quán)屬管理和價值評估，加強(qiáng)租賃物管理與未擔(dān)保余值管理等，同時完善了資本管理、關(guān)聯(lián)交易、集中度等方面的審慎監(jiān)管要求；六是允許金融租賃公司試點(diǎn)設(shè)立子公司，引導(dǎo)金融租賃公司縱向深耕特定行業(yè)，提升專業(yè)化水平與核心競爭力。

    修訂后的《辦法》內(nèi)容更加豐富全面，立足當(dāng)前我國金融租賃行業(yè)改革發(fā)展的需要，放寬準(zhǔn)入門檻，有利于引導(dǎo)各種所有制資本進(jìn)入金融租賃行業(yè)，深入推進(jìn)金融業(yè)改革開放。適當(dāng)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，強(qiáng)化股東風(fēng)險責(zé)任意識，實(shí)施分類管理，完善監(jiān)管規(guī)則，有利于促進(jìn)金融租賃公司科學(xué)健康發(fā)展，充分發(fā)揮融資租賃特色優(yōu)勢，進(jìn)一步做實(shí)、做專、做強(qiáng)，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的水平。

    《辦法》正式施行后，銀監(jiān)會將依照商業(yè)化和市場化原則，鼓勵和引導(dǎo)符合條件的各類資本發(fā)起設(shè)立金融租賃公司，依法做好金融租賃公司的準(zhǔn)入及監(jiān)管工作，促進(jìn)金融租賃公司行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

 

    中國銀監(jiān)會令

    2014年第3號

    《金融租賃公司管理辦法》已經(jīng)中國銀監(jiān)會2013年第24次主席會議通過�，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

              主席：尚福林

                     2014年3月13日
 

    金融租賃公司管理辦法

    第一章  總 則

    第一條 為促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

    第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

    金融租賃公司名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

    第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

    第四條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

    第五條 本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

    第六條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理。

    第二章  機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止

    第七條 申請?jiān)O(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

    （一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

    （二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；

    （三）注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

    （四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員,并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%；

    （五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；

    （六）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；

    （七）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

    （八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

    第八條 金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人。

    銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)和境外金融機(jī)構(gòu)。

    第九條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

    （一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

    （二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；

    （三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

    （四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；

    （五）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

    （六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

    （七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；

    （八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

    （九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；

    （十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

    第十條 在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

    （一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

    （二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

    （三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；

    （四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；

    （五）最近1年主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

    （六）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

    （七）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

    （八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

    （九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

    （十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；

    （十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

    第十一條  在中國境外注冊的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

    （一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；

    （二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

    （三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；

    （四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

    （五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；

    （六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

    （七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；

    （八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

    第十二條  金融租賃公司至少應(yīng)當(dāng)有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設(shè)金融租賃公司全部股本的30%。

    第十三條  其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

    （一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

    （二）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

    （三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

    （四）財(cái)務(wù)狀況良好，且最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；

    （五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

    （六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)，不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

    （七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件；

    其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%；

    其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求。

    第十四條  其他境外金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

    （一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

    （二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；

    （三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元或等值的可自由兌換貨幣；

    （四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；

    （五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

    （六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

    （七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；

    （八）具有有效的反洗錢措施；

    （九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；

    （十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

    第十五條  有以下情形之一的企業(yè)不得作為金融租賃公司的發(fā)起人：

    （一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；

    （二）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；

    （三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；

    （四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；

    （五）資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；

    （六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

    第十六條  金融租賃公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當(dāng)經(jīng)營損失侵蝕資本時，及時補(bǔ)足資本金。

    第十七條  金融租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可以設(shè)立分公司、子公司。設(shè)立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。

    第十八條  金融租賃公司董事和高級管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。

    第十九條  金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報經(jīng)銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

    （一）變更公司名稱；

    （二）變更組織形式；

    （三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

    （四）變更注冊資本；

    （五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

    （六）修改公司章程；

    （七）變更公司住所或營業(yè)場所；
   
    （八）變更董事和高級管理人員；

    （九）合并或分立；

    （十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

    第二十條  金融租賃公司變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，擬投資入股的出資人需符合本辦法第八條至第十六條規(guī)定的新設(shè)金融租賃公司發(fā)起人條件。

    第二十一條   金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)可以解散：

    （一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

    （二）股東決定或股東（大）會決議解散；

    （三）因公司合并或者分立需要解散；

    （四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

    （五）其他法定事由。

    第二十二條   金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可以向法院申請破產(chǎn)：

    （一）不能支付到期債務(wù)，自愿或債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

    （二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。

    第二十三條   金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

    第二十四條   金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理。

    第二十五條   金融租賃公司設(shè)立、變更、終止和董事及高管人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    第三章  業(yè)務(wù)范圍

    第二十六條   經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：

    （一）融資租賃業(yè)務(wù)；

    （二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；

    （三）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；

    （四）接受承租人的租賃保證金；

    （五）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；

    （六）同業(yè)拆借；

    （七）向金融機(jī)構(gòu)借款；

    （八）境外借款；

    （九）租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)；

    （十）經(jīng)濟(jì)咨詢。

    第二十七條   經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，經(jīng)營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：

    （一）發(fā)行債券；

    （二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)；

    （三）資產(chǎn)證券化；

    （四）為控股子公司、項(xiàng)目公司對外融資提供擔(dān)保；

    （五）銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

    金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務(wù)的具體條件和程序，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    第二十八條   金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營中涉及外匯管理事項(xiàng)的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

    第四章  經(jīng)營規(guī)則

    第二十九條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以股東或股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵和約束機(jī)制。

    第三十條  金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風(fēng)險，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。

    第三十一條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險管理體系，對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，同時還應(yīng)當(dāng)及時識別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險。

    第三十二條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。

    第三十三條   租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的財(cái)產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)登記。租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。

    第三十四條   售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的租賃物。

    第三十五條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且與自身風(fēng)險管理能力和專業(yè)化經(jīng)營水平相符。

    第三十六條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

    售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會計(jì)準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買。

    第三十七條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險應(yīng)對措施。

    第三十八條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的估值管理，定期評估未擔(dān)保余值，并開展減值測試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

    第三十九條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未擔(dān)保余值風(fēng)險的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場狀況，對未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險限額。

    第四十條  金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險。

    第四十一條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，真實(shí)反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險狀況。

    第四十二條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風(fēng)險。

    第四十三條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易管理制度，其關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

    第四十四條   金融租賃公司與其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

    第四十五條   金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

    重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。

    第四十六條   金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過資本凈額的20%。

    第四十七條  金融租賃公司開辦資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，可以參照信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)規(guī)定。

    第五章  監(jiān)督管理

    第四十八條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)的規(guī)定：

    （一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。

    （二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%。

    （三）單一集團(tuán)客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%。

    （四）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對一個關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%。

    （五）全部關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%。

    （六）單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時滿足本辦法對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。

    （七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100%。

    經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團(tuán)客戶融資集中度要求可以適當(dāng)調(diào)整。

    銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。

    第四十九條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制。

    第五十條  金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。

    第五十一條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定建立準(zhǔn)備金制度，在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤分配。

    第五十二條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，審查評價并改善經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)合法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。

    第五十三條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和制度，真實(shí)記錄并全面反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等信息。

    第五十四條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報送會計(jì)報表及銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)要求的其他報表，并對所報報表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

    第五十五條   金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個會計(jì)年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報告報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。

    第五十六條   金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

    第五十七條   金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會依法對其實(shí)行托管或者督促其重組，問題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。

    第五十八條   凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

    第六章  附 則

    第五十九條  除特別說明外，本辦法中各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)要求均為合并會計(jì)報表口徑。

    第六十條  本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

    第六十一條   本辦法自公布之日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第1號）同時廢止。

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