為規(guī)范我國商業(yè)銀行保理業(yè)務健康規(guī)范發(fā)展，近日，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》。

    《辦法》所指保理業(yè)務，是指以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務，通常用于企業(yè)貿易活動。

    與一般貸款融資相比，保理業(yè)務準入門檻較低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。當小微企業(yè)產品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托實力強大的核心企業(yè)上下游關系，有效實現信用增級。

    銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應收賬款轉變?yōu)楝F金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。同時，企業(yè)通過委托保理銀行調查交易對手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產生的違約風險，縮短收款時間，提高催收效率。

    《辦法》還嚴格規(guī)定了保理融資中合格應收賬款的標準，對未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、有價證券付款請求權等幾種不合格應收賬款進行了定義，明確不得基于以上應收賬款開展保理融資業(yè)務。

    考慮到近年保理業(yè)務，特別是單保理融資業(yè)務發(fā)展迅速，《辦法》特別對保理融資業(yè)務的業(yè)務流程進行了規(guī)范，對融資產品、客戶準入、合作機構準入、業(yè)務審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎交易基礎上，比照流動資金貸款對賣方或買方進行授信全流程管理。同時要求銀行嚴格審核基礎交易的真實性，合理評估借款人或借款人交易對手風險，做實風險評價。

    此外，規(guī)定商業(yè)銀行應當對客戶和交易等相關情況進行有效的盡職調查，重點對交易對手、交易商品及貿易習慣等內容進行審核，并通過審核單據原件或銀行認可的電子貿易信息等方式，確認相關交易行為真實合理存在，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。