銀監(jiān)會(huì)28日發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，要求商業(yè)銀行構(gòu)建覆蓋各級機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實(shí)施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。其中明確了銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，要責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。
　　銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，“部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，內(nèi)部控制重要性日益突出。”
　　在內(nèi)部控制措施方面，《指引》要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對，對現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)和重要憑證及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)；商業(yè)銀行設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估�！吨敢�》還要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評價(jià)的頻率，至少每年開展一次。