中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸15日表示，在證監(jiān)會及各證監(jiān)局去年對從事證券期貨相關業(yè)務的審計、評估機構的檢查中，發(fā)現(xiàn)部分公司內(nèi)部管理等方面存在問題，已對29家審計、評估機構作出行政監(jiān)管處罰。

　　據(jù)了解，證監(jiān)會去年對7家審計機構、3家評估機構進行了全面檢查，對9家審計機構、4家評估機構進行專項檢查;各證監(jiān)局對29家審計機構、23家評估機構自主開展現(xiàn)場檢查，證監(jiān)會及各證監(jiān)局共檢查執(zhí)業(yè)項目285個。

　　根據(jù)檢查情況，證監(jiān)會對大華會計師事務所(特殊普通合伙)、中勤萬信會計師事務所(特殊普通合伙)等10家責任主體出具警示函;責令眾華會計師事務所(特殊普通合伙)改正;對廣東正中珠江會計師事務所(特殊普通合伙)等3家責任主體監(jiān)管談話。

　　檢查活動中，證監(jiān)會對38人次簽字注冊會計師、27人次簽字資產(chǎn)評估師采取了相應的行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。

　　各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對8家審計機構及52人次注冊會計師、7家評估機構及12人次資產(chǎn)評估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。

　　檢查發(fā)現(xiàn)審計機構主要存在內(nèi)部管理薄弱，未實現(xiàn)總分所一體化管理，質(zhì)量控制體系不健全;未遵循獨立性要求違規(guī)買賣股票;風險評估與后續(xù)實質(zhì)性程序不匹配，控制測試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關鍵審計程序執(zhí)行不到位等問題。

　　評估機構存在的問題主要有：部分評估項目關鍵評估參數(shù)的選取缺乏合理依據(jù)，關鍵評估假設或參數(shù)與現(xiàn)實情況明顯不符且無法提供合理解釋，評估過程存在明顯專業(yè)、計算、邏輯或引用錯誤等。其中，未對委托方、評估對象提供的評估資料進行獨立分析、調(diào)查與判斷，直接以此為依據(jù)進行評估測算的問題較為普遍。

　　鄧舸表示，今后，證監(jiān)會將繼續(xù)加強對從事證券服務業(yè)務審計、評估機構的監(jiān)管，通過督促審計、評估機構規(guī)范執(zhí)業(yè)，進一步提高資本市場會計信息質(zhì)量，保護投資者合法權益。?