?　　在10月21日的例行新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍通報(bào)了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)首批立案案件。

　　張曉軍表示，近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)的總體工作部署，在對(duì)日常監(jiān)管部門、自律監(jiān)管部門常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)稽查部門決定對(duì)IPO申報(bào)企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)以來，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。

　　公開資料顯示，龍寶參茸擬發(fā)行2667萬(wàn)股，募投項(xiàng)目包括營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化技術(shù)改造項(xiàng)目、GMP生產(chǎn)廠房擴(kuò)建項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行貸款，共募資3.98億元。保薦機(jī)構(gòu)為太平洋證券。今年6月24日，證監(jiān)會(huì)部署了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)。全面覆蓋IPO各個(gè)環(huán)節(jié)，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實(shí)際控制人、中介機(jī)構(gòu)等各類主體，全面覆蓋不披露、不及時(shí)披露、虛假披露等各種違法行為。

　　據(jù)了解，從核查掌握的線索情況來看，相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請(qǐng)IPO的企業(yè)涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項(xiàng)、不實(shí)披露公司治理及內(nèi)控情況等;二是重組標(biāo)的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行，虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn);三是上市公司涉嫌在進(jìn)行收購(gòu)的相關(guān)披露文件中未披露重大債務(wù)和對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),或未如實(shí)披露重組申報(bào)審核期間發(fā)生的重大事項(xiàng);四是上市公司涉嫌虛構(gòu)其境外子公司的業(yè)務(wù)及高額無(wú)形資產(chǎn)，沖銷母公司巨額財(cái)務(wù)虧損;五是上市公司涉嫌通過虛構(gòu)應(yīng)付款項(xiàng)或虛增其他應(yīng)收款項(xiàng)抵銷業(yè)績(jī)下滑，進(jìn)行財(cái)務(wù)欺詐;六是上市公司涉嫌在對(duì)外投資、重大負(fù)債、稅款繳納等業(yè)務(wù)活動(dòng)中隱瞞重要財(cái)務(wù)信息，虛構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);七是上市公司涉嫌未及時(shí)披露實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)范圍、企業(yè)名稱、業(yè)績(jī)預(yù)告等發(fā)生重大變化;八是上市公司涉嫌迎合市場(chǎng)炒作熱點(diǎn)，在公司實(shí)際業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)均未發(fā)生實(shí)質(zhì)變化的情況下，對(duì)公司更名及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型作出誤導(dǎo)性陳述。

　　張曉軍表示，發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識(shí)淡薄。對(duì)于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會(huì)稽查部門將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅(jiān)決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對(duì)相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行深入調(diào)查，同時(shí)對(duì)保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動(dòng)正式立案調(diào)查程序。他強(qiáng)調(diào)，杜絕造假、反對(duì)欺詐，堅(jiān)決打擊信息披露違法違規(guī)只有進(jìn)行時(shí)沒有完成時(shí)。下一步，證監(jiān)會(huì)將按照統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、持續(xù)推進(jìn)的總體工作安排，針對(duì)IPO及持續(xù)信息披露的各個(gè)環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堅(jiān)決查處打擊，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，始終保持對(duì)信息披露違法違規(guī)行為的常態(tài)化高壓態(tài)勢(shì)。他提醒，發(fā)行人、控股股東及實(shí)際控制人應(yīng)謹(jǐn)記真實(shí)披露的誠(chéng)信底線和法律義務(wù)，保薦、審計(jì)評(píng)估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法履職、勤勉盡責(zé)，切勿僥幸博弈、以身試法。(完)