3月28日，由發(fā)改委、海關(guān)總署等33個部門聯(lián)合簽署的《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》正式發(fā)布。

　　備忘錄表示，針對走私、借海關(guān)謀取不正當利益、空殼企業(yè)、弄虛作假等等八種失信企業(yè)，多個部門將從工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、司法等多個領(lǐng)域予以聯(lián)合懲戒，其措施包括納入黑名單、降低信用評級、加強審核檢查等內(nèi)容。聯(lián)合懲戒還拓展到自然人，并對部分自然人購買機票、出境予以限制。

　　同時，在當天召開的“推進進出口信用體系建設(shè)”發(fā)布會上，海關(guān)總署副署長李國表示，近期嚴打虛假貿(mào)易，對向海關(guān)申報進出口信息弄虛作假，造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真的企業(yè)，也要實施聯(lián)合懲戒。

　　據(jù)21世紀經(jīng)濟報道記者了解，作為中國資金外流的一個重要渠道，虛假貿(mào)易通過高報進口等方式利用貿(mào)易賬戶將資金轉(zhuǎn)到國外，對國際收支、人民幣匯率帶來了極大的壓力，并對國內(nèi)金融秩序和經(jīng)濟秩序造成了沖擊。而隨著監(jiān)管層嚴控資本外流措施的實施，這一現(xiàn)象已得到控制。

　　八類企業(yè)將被列入失信“黑名單”

　　在3月28日的的國新辦新聞發(fā)布會上，李國表示，海關(guān)認定的失信企業(yè)主要有八種情形：一是有走私罪或者走私行為，二是一年內(nèi)多次違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，三是拖欠應(yīng)繳稅款和應(yīng)繳罰沒款項，四是用虛假信息注冊登記搞“空殼企業(yè)”，五是被海關(guān)暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)，六是涉嫌走私違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定且拒不配合海關(guān)進行調(diào)查，七是假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義謀取不正當利益，八是弄虛作假，偽造企業(yè)信用信息。

　　李國介紹，針對失信企業(yè)，備忘錄從執(zhí)法管理、市場準入等角度量化出39條懲戒清單，涵蓋工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、金融、環(huán)保、司法等多個重點領(lǐng)域。

　　聯(lián)合懲戒的具體措施包括納入黑名單(比如工商部門將有走私罪的失信企業(yè)列入黑名單)、降低信用評定(比如外匯管理部門的不予適用A類企業(yè)管理，或者直接列為C類企業(yè)管理)、加強審核檢查(比如海關(guān)、質(zhì)檢、環(huán)保等部門對失信企業(yè)提高查驗率或監(jiān)管頻次)、限制性管理(比如公安部門阻止失信企業(yè)法定代表人、負責(zé)人出境)、懲戒參考(比如外匯管理部門的外匯額度核準)等。

　　商務(wù)部研究院國際市場研究所副所長白明告訴21世紀經(jīng)濟報道記者，海關(guān)領(lǐng)域常見的失信行為主要包括以次充好、虛報品名、篡改海關(guān)的報關(guān)文件、報關(guān)文件與單證不符、檢驗證書不對、虛假貿(mào)易等。多個部門加大對這些失信行為的懲戒力度有利于建設(shè)公平公正公開的市場經(jīng)濟秩序。

　　李國指出，此次行動“聯(lián)合”二字非常重要，過去各部門對企業(yè)信用的管理多是各自為政，各自建立信用激勵和懲戒制度，但其作用十分有限;此次行動則聯(lián)合了33個部門，覆蓋全國省、市、縣各行政層級，形成一個嚴密的信用管理網(wǎng)絡(luò)。失信信息通過全國信用信息共享平臺進行數(shù)據(jù)交換，動態(tài)更新，各部門即時納入日常管理，讓失信者“一處失信、處處受限”。

　　而國家發(fā)改委財政金融司負責(zé)人羅艷君表示，在失信聯(lián)合懲戒方面，發(fā)改委、稅務(wù)總局、工商總局等60多個部門已在稅收征管、工商監(jiān)管等13個領(lǐng)域簽署了聯(lián)合懲戒備忘錄，此次簽署的《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》是第14個聯(lián)合懲戒合作備忘錄，也是聯(lián)合懲戒首次擴展到進出口領(lǐng)域。

　　多部門嚴打虛假貿(mào)易

　　尤其值得注意的是，會議上提到了關(guān)于虛假貿(mào)易的情況。

　　李國表示，“近期針對虛假貿(mào)易的情況，根據(jù)去年12月30號與國家發(fā)改委、人民銀行、國家統(tǒng)計局等27個部門聯(lián)合簽署的《關(guān)于對統(tǒng)計數(shù)據(jù)領(lǐng)域嚴重失信企業(yè)及其有關(guān)人員開展聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》，對向海關(guān)申報進出口信息弄虛作假，造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真的企業(yè)，也要實施聯(lián)合懲戒，以打擊虛假貿(mào)易行為?！?/p>

　　虛假貿(mào)易是資金外流的一條重要渠道。

　　北京師范大學(xué)金融研究中心主任鐘偉表示，在進口時，國外供應(yīng)商開出高于實際貨值的發(fā)票，如果進口商持有有效的進口許可證，則可向貨幣當局申請用匯并將其匯出給國外供應(yīng)商，由后者將發(fā)票與貨值的多付差額轉(zhuǎn)存入進口者在國外的賬戶。這種利用貿(mào)易賬戶將資金轉(zhuǎn)到國外的行為，被稱為高報進口的資本逃避。

　　舉例來說，一家內(nèi)地公司從香港的合作伙伴或下屬公司以每件5美元的價格進口10萬件商品，支付50萬美元貨款;然后把這批貨物以每件1美元的價格重新出口到香港，從香港公司獲得10萬美元貨款。貨物回到了原處，但40萬美元已流到境外。

　　目前，虛假貿(mào)易的重要途徑之一是在內(nèi)地與香港之間。根據(jù)海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，以美元計，2016年自香港進口同比上升了32.4%;而同期來自香港特區(qū)政府統(tǒng)計處的數(shù)據(jù)卻顯示，香港輸往內(nèi)地的出口貨值同比只上升了0.4%。

　　白明表示，前些年人民幣升值時，虛假貿(mào)易大都是多算出口，少算進口;而在人民幣貶值的背景下，情形正好相反?！坝行┴浳飼霈F(xiàn)香港一日游，同一個商品，上午運到香港，下午又運回來?！?/p>

　　實際上，目前中國已經(jīng)開始收緊對企業(yè)跨境投資和資金外流的管控。去年12月，發(fā)改委、商務(wù)部、央行、外匯局四部門負責(zé)人表示，將加強對房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域出現(xiàn)的“非理性對外投資”的監(jiān)管。

　　白明認為，遏制借道虛假交易進行的資本外流很必要，這有利于規(guī)范國際收支、穩(wěn)定人民幣匯率、規(guī)范金融秩序，防止外部波動對國內(nèi)金融秩序和經(jīng)濟秩序造成沖擊。

　　值得注意的是，今年前兩個月，香港特區(qū)政府統(tǒng)計處的數(shù)據(jù)顯示，香港對內(nèi)地的出口同比增長了10.6%，而海關(guān)總署的數(shù)據(jù)卻顯示，內(nèi)地從香港的進口下降了48.9%。白明表示，這或許意味著上述情況已經(jīng)得到明顯遏制。