北京證監(jiān)局1月28日發(fā)布消息，該局近日召開“轄區(qū)上市公司2021年年報監(jiān)管工作會”。會上,北京證監(jiān)局局長賈文勤做了題為《認(rèn)清形勢、歸位盡責(zé),著力提高北京上市公司2021年年報披露質(zhì)量》的講話,北京證監(jiān)局副局長徐彬主持會議。北京轄區(qū)424家A股上市公司的董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人,年審計機(jī)構(gòu)項目負(fù)責(zé)人和質(zhì)控負(fù)責(zé)人,合計1850余人通過“北京上市公司網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)系統(tǒng)”在線參會,實現(xiàn)轄區(qū)上市公司年報披露監(jiān)管“全覆蓋”。

　　此舉旨在貫徹落實證監(jiān)會關(guān)于上市公司2021年年報監(jiān)管工作的決策部署,督促轄區(qū)上市公司高度重視年報編制及披露工作。

　　創(chuàng)新年報監(jiān)管模式 2020年年報暴露四大問題

　　會議強(qiáng)調(diào),信息披露是資本市場的“生命線”,年報是反映上市公司總體情況的“晴雨表”。上市公司一方面要深刻認(rèn)識年報披露的重要意義,通過真實、準(zhǔn)確、完整、簡明清晰、通俗易懂的年報信息披露,有效發(fā)揮價值傳遞作用,構(gòu)建良性的投融資關(guān)系,以此為契機(jī)全面總結(jié)、接受監(jiān)督,實現(xiàn)可持續(xù)、長周期健康發(fā)展。另一方面,要清醒認(rèn)識資本市場監(jiān)管新形勢,體會“穩(wěn)字當(dāng)頭”“改革攻堅”的深刻內(nèi)涵,歸位盡責(zé)。

　　會議總結(jié),2021年北京證監(jiān)局創(chuàng)新年報監(jiān)管模式,探索公司監(jiān)管與會計監(jiān)管“雙線協(xié)同”工作機(jī)制,聚焦重點、突破難點,提高了監(jiān)管質(zhì)效。重點審核轄區(qū)62家上市公司年報,在此基礎(chǔ)上制定現(xiàn)場檢查計劃,對上市公司開展現(xiàn)場檢查46家次,對相關(guān)中介機(jī)構(gòu)檢查20家次,啟動立案程序6家次,下發(fā)行政監(jiān)管措施99件。對審計機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為下發(fā)行政監(jiān)管措施17件,對審計機(jī)構(gòu)立案調(diào)查1家次、進(jìn)入稽查程序1家次,首次要求1家審計機(jī)構(gòu)重新出具審計報告,持續(xù)增強(qiáng)監(jiān)管震懾。

　　會議指出,轄區(qū)上市公司2020年年報披露質(zhì)量較上年有所提升,但仍然暴露出一些新問題、新情況。一是濫用會計判斷空間,粉飾報表情況突出。突出表現(xiàn)在會計處理不符合業(yè)務(wù)實質(zhì)，收入、資產(chǎn)減值、費用等重點科目會計處理依據(jù)不充分、不準(zhǔn)確。二是內(nèi)控管理不到位,占用擔(dān)保問題猶存。突出表現(xiàn)為資金占用、違規(guī)擔(dān)保問題屢禁不止,對合作方信用及合同簽訂等情況關(guān)注不夠,存貨管理不到位等。三是對年報工作重視不夠,信息披露不充分。突出表現(xiàn)為基礎(chǔ)工作不扎實、部分內(nèi)容照搬照抄、ESG信息披露不積極。四是專業(yè)能力欠缺,“把關(guān)”作用不顯著。突出表現(xiàn)為專業(yè)判斷能力待提高,審計意見經(jīng)不起推敲,風(fēng)險導(dǎo)向應(yīng)用不足,質(zhì)量復(fù)核程序不到位等。

　　守住“不披露虛假信息”底線 三方面做好2021年年度披露工作

　　會議要求,上市公司要落實年報披露的主體責(zé)任,審計機(jī)構(gòu)要落實年保質(zhì)量的把關(guān)責(zé)任。一是高度重視、科學(xué)部署,著力做好年報披露工作。強(qiáng)化“首都無小事、事事連政治”意識,承擔(dān)好政治責(zé)任,杜絕影響惡劣的財務(wù)造假等違法違規(guī)行為。強(qiáng)化敬畏法治理念,守住“不披露虛假信息”底線。強(qiáng)化履職盡責(zé),深入學(xué)習(xí)近期各部委及證監(jiān)會系統(tǒng)下發(fā)的年報監(jiān)管相關(guān)文件,科學(xué)部署年報編制及審計工作。二是聚焦重點、不觸紅線,做好重點領(lǐng)域信息披露。上市公司要聚焦退市新規(guī),杜絕利用會計手法調(diào)節(jié)規(guī)避退市,不得虛增收入、突擊調(diào)解利潤、利用偶發(fā)業(yè)務(wù)增厚凈資產(chǎn)。聚焦公司治理及內(nèi)部控制,盡快整改治理問題,保持財務(wù)獨立性,嚴(yán)格履行公開承諾。聚焦并購重組,確保交易合規(guī)、信披充分,充分披露交易持續(xù)進(jìn)展。三是敬畏專業(yè)、歸位盡責(zé),做好資本市場“看門人”。審計機(jī)構(gòu)要提高風(fēng)險防控意識,守好原則底線,防范因個別項目風(fēng)險影響全所持續(xù)發(fā)展,保持合理的職業(yè)懷疑,發(fā)表恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?。發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢,把好發(fā)現(xiàn)重大問題“第一關(guān)”,高度重視北京證監(jiān)局下發(fā)的風(fēng)險提示函,主動溝通匯報審計發(fā)現(xiàn)的重大問題。

　　會議提出,上市公司年報披露涉及的各主體要歸位盡責(zé),上市公司董事會秘書要把好年報“披露關(guān)”、財務(wù)負(fù)責(zé)人要把好年報“真實關(guān)”、審計機(jī)構(gòu)要把好年報“質(zhì)量關(guān)”。

　　下一步,北京證監(jiān)局將嚴(yán)格落實證監(jiān)會統(tǒng)一決策部署,從年報監(jiān)管入手,以上市公司及審計機(jī)構(gòu)“關(guān)鍵少數(shù)”為抓手,督促把好年報“披露關(guān)”“真實關(guān)”“質(zhì)量關(guān)”,發(fā)揮合力推動北京轄區(qū)上市公司年報披露質(zhì)量再上新臺階,為資本市場高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)“北京力量”。

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