日前，全國股轉(zhuǎn)公司通報(bào)了今年8月新三板掛牌公司及相關(guān)主體監(jiān)管情況。據(jù)介紹， 8月，全國股轉(zhuǎn)公司對7家公司未按期披露2023年年度報(bào)告及11宗其他違規(guī)行為給予紀(jì)律處分；對80宗違規(guī)行為采取自律監(jiān)管措施，其中62宗違規(guī)行為被采取口頭警示的自律監(jiān)管措施，18宗違規(guī)行為被采取出具警示函、限期改正的自律監(jiān)管措施。以上被給予紀(jì)律處分和采取出具警示函、限期改正自律監(jiān)管措施的違規(guī)行為，主要涉及信息披露違規(guī)、公司治理違規(guī)和其他違規(guī)。

具體來看，信息披露違規(guī)方面，主要有五種情形：一是掛牌公司未按期披露2023年年度報(bào)告；二是掛牌公司定期報(bào)告部分內(nèi)容披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確；三是掛牌公司未及時(shí)披露重大信息，如重大訴訟、仲裁，任一股東所持掛牌公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)，重大風(fēng)險(xiǎn)情形等；四是掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體存在股份代持情形；五是掛牌公司在股票定向發(fā)行過程中，未及時(shí)審議和披露相關(guān)責(zé)任主體與發(fā)行對象簽訂的涉及特殊投資條款的協(xié)議。

公司治理違規(guī)方面，一是掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)占用掛牌公司資金；二是掛牌公司提供擔(dān)保未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；三是掛牌公司關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；四是掛牌公司重大交易事項(xiàng)未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；五是掛牌公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范。

其他違規(guī)方面，一是掛牌公司重大資產(chǎn)重組未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)，未及時(shí)申請股票停牌；二是掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體未有效配合主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作；三是掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行短線交易。

同時(shí)，全國股轉(zhuǎn)公司通報(bào)兩起典型違規(guī)案例。

一起是掛牌公司資金占用違規(guī)案例。某公司控股股東及其控制的企業(yè)通過資金拆借、預(yù)收款項(xiàng)等方式占用掛牌公司資金，日最高占用余額達(dá)到5000萬元。公司部分高級管理人員參與占用資金的劃撥審批，董事會(huì)秘書知悉資金占用情形。截至全國股轉(zhuǎn)公司查處時(shí)，仍有部分資金尚未歸還。全國股轉(zhuǎn)公司依規(guī)對掛牌公司及其控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)董事和高級管理人員給予紀(jì)律處分。

全國股轉(zhuǎn)公司指出，資金占用行為嚴(yán)重?fù)p害公司和中小股東利益。掛牌公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金，完善并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對于已發(fā)生的資金占用情形應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)?？毓晒蓶|和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行誠信義務(wù)，切實(shí)保證掛牌公司獨(dú)立性，不得干預(yù)掛牌公司正常決策程序，嚴(yán)禁實(shí)施資金占用行為。董事和高級管理人員方面，應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，充分關(guān)注資金往來的規(guī)范性，不得審批占用資金的劃撥。

另一起為股份代持信息披露違規(guī)案例。某公司相關(guān)責(zé)任主體在申請掛牌、定向發(fā)行和掛牌轉(zhuǎn)讓期間存在股份代持情形，涉及公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東等主體類型。該公司未及時(shí)披露股份代持情況。全國股轉(zhuǎn)公司依規(guī)對掛牌公司及20余名相關(guān)責(zé)任人員給予紀(jì)律處分或采取出具警示函等自律監(jiān)管措施。

全國股轉(zhuǎn)公司指出，股權(quán)明晰是掛牌公司基本規(guī)范要求。申請掛牌公司和掛牌公司應(yīng)當(dāng)保證披露的股權(quán)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)做到股權(quán)明晰。實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東等方面，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化規(guī)則意識(shí)、敬畏意識(shí)，不得代持或者委托他人代持股份，確保持股信息真實(shí)、準(zhǔn)確，避免股份代持引發(fā)權(quán)屬糾紛乃至影響公司控制權(quán)穩(wěn)定。

全國股轉(zhuǎn)公司持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管，不斷提升新三板市場運(yùn)行質(zhì)量和市場主體規(guī)范化運(yùn)作水平，對違規(guī)行為堅(jiān)決采取監(jiān)管措施，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，保障新三板市場健康有序發(fā)展。