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| 創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引發(fā)布 |
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| 2009-10-16 作者:記者 張漢青 來源:經(jīng)濟(jì)參考報 |
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本報訊
10月15日，深圳證券交易所發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，自即日起施行。《規(guī)范運(yùn)作指引》充分借鑒了目前主板和中小板市場行之有效的監(jiān)管經(jīng)驗，同時還針對創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點(diǎn)，提出了一些有針對性的監(jiān)管要求，體現(xiàn)了深交所對創(chuàng)業(yè)板上市公司從嚴(yán)監(jiān)管的理念。
針對創(chuàng)業(yè)板公司出現(xiàn)的超募資金現(xiàn)象，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定：超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶，而且應(yīng)當(dāng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)，不能用于開展證券投資、委托理財、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助等；公司最晚應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后6個月內(nèi)，做出超募資金的使用計劃并提交董事會審議通過后及時對外披露，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對超募資金使用計劃的合理性和必要性發(fā)表獨(dú)立意見，并與上市公司的公告同時披露。
為保證創(chuàng)業(yè)板上市公司保持持續(xù)的核心競爭能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對非董事、監(jiān)事和高級管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷售人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定，或者由前述人員自愿申請對所持本公司股份進(jìn)行鎖定。
為防范上市公司資金被占用的重大風(fēng)險，《規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定公司內(nèi)部審計部門每季度應(yīng)對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次，重點(diǎn)關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報。
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