保理業(yè)務(wù)，很多人聽(tīng)過(guò)卻不知何意的一個(gè)專業(yè)詞匯，背后掩藏著一個(gè)巨量且高速增長(zhǎng)的市場(chǎng)——去年我國(guó)國(guó)際和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣超2.85萬(wàn)億元，同比增速超25%。
在這個(gè)市場(chǎng)里，由銀行提供的保理服務(wù)占據(jù)最為重要的份額。近年來(lái)，伴隨著銀行保理融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展，一些銀行存在借保理融資之名，操作一般性貸款之實(shí)，放松融資審查等問(wèn)題，無(wú)疑加劇了風(fēng)險(xiǎn)向該領(lǐng)域的累積。
記者從相關(guān)渠道獲悉，銀監(jiān)會(huì)日前下發(fā)了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（簡(jiǎn)稱《通知》），嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，所有單保理融資要嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性。而諸如不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴(yán)禁開(kāi)展保理融資。
保理業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)
何謂保理業(yè)務(wù)？簡(jiǎn)而言之，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款，從銀行或商業(yè)保理機(jī)構(gòu)換取銀行融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。
業(yè)內(nèi)人士介紹，保理業(yè)務(wù)因其適應(yīng)了提高國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力的需要，已成為新興的貿(mào)易融資工具，近年來(lái)取得了迅速發(fā)展，與信用證業(yè)務(wù)、信用保險(xiǎn)（放心保）一并成為貿(mào)易債權(quán)保障的三駕馬車。
從這樣幾組數(shù)據(jù)中可以窺得保理業(yè)務(wù)的欣欣態(tài)勢(shì)。
根據(jù)國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（簡(jiǎn)稱FCI）統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，2012年我國(guó)國(guó)內(nèi)和國(guó)際保理業(yè)務(wù)量達(dá)3437億歐元（按2012年12月31日匯率，折合人民幣超2.85萬(wàn)億元），而2011年這兩部分業(yè)務(wù)量尚為2749億歐元，也就是說(shuō)去年一年保理業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率超25%。
從世界范圍看，我國(guó)的保理業(yè)務(wù)量也位居前列。2012年我國(guó)保理業(yè)務(wù)量占全球的16%；從2008年開(kāi)始，我國(guó)出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并持續(xù)至今；我國(guó)加入FCI的會(huì)員已有25家。
“只要有貿(mào)易和賒銷，保理就可以存在�！敝袊�(guó)服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)發(fā)布的《中國(guó)商業(yè)保理行業(yè)研究報(bào)告2012》（簡(jiǎn)稱《報(bào)告》）斷言，“我們樂(lè)觀地預(yù)測(cè)，在未來(lái)幾年，中國(guó)將繼續(xù)成為全球最大的保理市場(chǎng)。”
銀監(jiān)會(huì)重拳擊向賣方單保理融資
而在這個(gè)市場(chǎng)里，由銀行提供的保理服務(wù)占據(jù)最為重要的份額。銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民曾介紹，2011年中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達(dá)2.24萬(wàn)億元，創(chuàng)歷史新高。
蓬勃發(fā)展之時(shí)，難掩個(gè)中風(fēng)險(xiǎn)。
銀行保理融資分為賣方雙保理融資和賣家單保理融資。近年來(lái)銀行保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展較快，其中尤以賣方單保理增長(zhǎng)最為迅速，一些銀行存在借保理融資之名，辦理一般性貸款之實(shí)，放松融資審查等問(wèn)題。
所謂賣方單保理融資，是指沒(méi)有買方保理機(jī)構(gòu)參與，由一家銀行獨(dú)立為賣方提供保理融資的服務(wù)，包括出口單保理、國(guó)內(nèi)銷售單保理等。
對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《通知》明確，銀行應(yīng)加強(qiáng)賣方單保理融資業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。所有單保理融資應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，同時(shí)確定賣方或買方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴(yán)格受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與評(píng)估、支付和監(jiān)測(cè)等全流程控制。
與此同時(shí)，銀行應(yīng)通過(guò)單保理合同約定，要求賣方制定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況，銀行應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注賣方或買房經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，采取有效措施防范化解保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
更為甚者，銀監(jiān)會(huì)要求銀行根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對(duì)應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，并對(duì)各類應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有針對(duì)性地區(qū)別控制。而如下業(yè)務(wù)品種則禁止開(kāi)展保理融資：不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等。
而從整個(gè)保理業(yè)務(wù)層面，銀監(jiān)會(huì)亦要求，銀行應(yīng)該結(jié)合本行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)保理融資業(yè)務(wù)清晰定位，并根據(jù)保理融資規(guī)模和復(fù)雜程度，建立相匹配的組織架構(gòu)。保理融資規(guī)模較大，復(fù)雜度較高的銀行，應(yīng)設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團(tuán)隊(duì)，配備專業(yè)的從業(yè)人員，建立完整獨(dú)立的前中后臺(tái)管理流程。
銀行應(yīng)對(duì)各類保理融資業(yè)務(wù)制定明確的政策和程序，保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求。定期評(píng)估政策和程序的有效性，保持保理業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。