“因?yàn)楸＠順I(yè)務(wù)問(wèn)題頻出，我們今年年終獎(jiǎng)都泡湯了�！蹦硣�(guó)有商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)向時(shí)代周報(bào)記者抱怨，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會(huì)今年連出組合拳。
12月10日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“辦法”），并向社會(huì)公開征求意見。有國(guó)有銀行人士不禁感慨，從去年就聽到要整頓保理業(yè)務(wù)的風(fēng)聲，今年感覺(jué)監(jiān)管部門動(dòng)作非常明顯，以后可能會(huì)更加嚴(yán)格。
為什么銀監(jiān)會(huì)著力整頓保理業(yè)務(wù)？這個(gè)看似不起眼的銀行業(yè)務(wù)，由于近年來(lái)的野蠻擴(kuò)張，埋藏的隱患正在一點(diǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)出來(lái)。
“保理業(yè)務(wù)前兩年做得比較大，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，影響面就比較大。現(xiàn)在市場(chǎng)環(huán)境不好，有不少銀行的保理業(yè)務(wù)就已經(jīng)出現(xiàn)問(wèn)題，例如應(yīng)收賬款不能及時(shí)歸還，成為銀行壞賬�！币晃粐�(guó)有銀行支行行長(zhǎng)告訴時(shí)代周報(bào)記者。
“出事的保理業(yè)務(wù)主要集中在能源領(lǐng)域，鋼貿(mào)領(lǐng)域反而涉及不多”，一位銀行內(nèi)部人士告訴時(shí)代周報(bào)記者，從他了解到的情況來(lái)看，對(duì)于鋼貿(mào)領(lǐng)域，銀行現(xiàn)在都會(huì)比較謹(jǐn)慎，保理業(yè)務(wù)一般都不會(huì)涉及鋼貿(mào)。而煤炭、石油等能源類企業(yè)，由于受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響明顯，市場(chǎng)大起大落就影響了能源類公司的資金流，這樣風(fēng)險(xiǎn)就被轉(zhuǎn)嫁到了銀行身上。
規(guī)模激增 半年達(dá)1.2萬(wàn)億
《辦法》中對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義為，以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。當(dāng)債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔(dān)保、保理融資中的至少一項(xiàng)，即為保理業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)單而言，就是賣方企業(yè)將貿(mào)易過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行為企業(yè)提供現(xiàn)金流，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)難題。
近年來(lái)，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)。今年10月底，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)在上海發(fā)布《2012年中國(guó)保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》，這是中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)首次公布保理行業(yè)報(bào)告。
報(bào)告顯示，2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達(dá)到2.83萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)26.94%。其中，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量2.24萬(wàn)億元人民幣，同比增長(zhǎng)17.83%；國(guó)際保理業(yè)務(wù)量939.72億美元，同比增長(zhǎng)80.16%；進(jìn)口雙保理業(yè)務(wù)量31.59億美元，同比增長(zhǎng)161%，居全球第四位；出口雙保理業(yè)務(wù)量104.39億美元，同比增長(zhǎng)103%，連續(xù)5年居全球首位。
而今年，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)更是一路飆升。中國(guó)銀行業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)數(shù)據(jù)顯示，今年上半年中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)25家成員單位的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)1.2萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)115.7%；國(guó)際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長(zhǎng)176.1%。
上述商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)告訴時(shí)代周報(bào)記者，保理業(yè)務(wù)前兩年之所以發(fā)展迅猛，主要有兩個(gè)方面原因。一方面，是因?yàn)楫?dāng)時(shí)市場(chǎng)環(huán)境比較好，保理業(yè)務(wù)做起來(lái)不會(huì)出現(xiàn)大面積的不良情況；另一方面，銀行內(nèi)部對(duì)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控，或者說(shuō)對(duì)產(chǎn)品的理解存在滯后期，做的時(shí)間久了才會(huì)陸續(xù)增加風(fēng)險(xiǎn)把控措施以此回避風(fēng)險(xiǎn)，所以，有一些銀行在剛做保理業(yè)務(wù)的時(shí)候，由于單純想把量做起來(lái)，就把條件放得很寬松。
實(shí)際上，保理業(yè)務(wù)之所以成為各家銀行追逐的焦點(diǎn)，自然是因?yàn)槔媸谷�。通過(guò)保理業(yè)務(wù)，賣方企業(yè)可以從銀行處獲得資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，而銀行也可以從中獲得大額收益。但是，保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時(shí)，實(shí)際上也為商業(yè)銀行埋下了隱患。一旦遇到市場(chǎng)環(huán)境不太好的情況，銀行保理業(yè)務(wù)就會(huì)受到牽連，應(yīng)收賬款收不回會(huì)成為銀行壞賬，如果條件疊加的話，負(fù)面影響則會(huì)更大。
而監(jiān)管部門的監(jiān)管重心主要是針對(duì)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，上述商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)告訴時(shí)代周報(bào)記者，“國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)原理上其實(shí)差不多，但是在具體操作上肯定不一樣，銀監(jiān)會(huì)此次監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該是國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。因?yàn)閲?guó)際保理業(yè)務(wù)的條件比較嚴(yán)格，例如對(duì)保理商資格要求很嚴(yán)。而對(duì)于國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，有些銀行的條件挺寬松的，所以現(xiàn)在出問(wèn)題，一般都是以前那些條件寬松的銀行出事�！�
明晰定義 劍指保理融資
12月10日，在《辦法》出臺(tái)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，近年來(lái)，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新規(guī)旨在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展。據(jù)銀監(jiān)會(huì)表示，此《辦法》是在征求相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會(huì)意見的基礎(chǔ)上起草的。
實(shí)際上，監(jiān)管部門對(duì)保理業(yè)務(wù)監(jiān)管升級(jí)，主要目的在于整頓保理融資業(yè)務(wù)�！澳壳氨＠順I(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名義做一般性貸款、放松融資審查等問(wèn)題。”上述負(fù)責(zé)人表示。
據(jù)了解，《辦法》共分為六章，三十八條，對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)控�！掇k法》對(duì)保理業(yè)務(wù)、保理融資、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類，規(guī)范了保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，明確了保理業(yè)務(wù)在公司治理、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則。
而保理融資業(yè)務(wù)被單獨(dú)列為一個(gè)章節(jié)，《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法對(duì)具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義，并按自身的情況制定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
另外，《辦法》還要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對(duì)應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。對(duì)未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款的定義做了進(jìn)一步明確。
有國(guó)有銀行人士向時(shí)代周報(bào)記者表示，在做保理業(yè)務(wù)時(shí)，銀行最怕遇到買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。
所以，針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，銀監(jiān)會(huì)此次作了重點(diǎn)提醒�！掇k法》表示，商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，分析買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的出資、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購(gòu)能力，審查買賣合同等資料的真實(shí)性與合法性。對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。
監(jiān)管收緊 銀行不敢再做
“去年已經(jīng)有一些有關(guān)監(jiān)管收緊的風(fēng)聲了，今年就感覺(jué)監(jiān)管部門的動(dòng)作非常明顯�！鄙鲜錾虡I(yè)銀行支行行長(zhǎng)告訴記者。監(jiān)管部門應(yīng)該也是了解到銀行現(xiàn)在情況不樂(lè)觀，所以對(duì)保理業(yè)務(wù)收緊。
確實(shí)，針對(duì)保理業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門今年已多次“關(guān)照”商業(yè)銀行，可謂動(dòng)作連連。今年7月31日，銀監(jiān)會(huì)就曾下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱“通知”），要求商業(yè)銀行規(guī)范保理業(yè)務(wù)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中，明確規(guī)定嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，所有單保理融資要嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，而諸如不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴(yán)禁開展保理融資。
中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)主任、浦發(fā)銀行副行長(zhǎng)冀光恒曾表示，我國(guó)保理業(yè)務(wù)目前已從初級(jí)階段發(fā)展到了精細(xì)化、專業(yè)化的中級(jí)階段。保理市場(chǎng)亟待更加和諧的生態(tài)環(huán)境，包括法律制度、信用環(huán)境、監(jiān)管體系、保理商專業(yè)經(jīng)營(yíng)能力等多個(gè)維度。
與此同時(shí)，商務(wù)部也于9月份對(duì)整個(gè)保理行業(yè)提出摸底要求。據(jù)了解，目前保理行業(yè)的主角仍為商業(yè)銀行，商業(yè)保理公司成為銀行保理商的有益補(bǔ)充，截至2012年末，商業(yè)保理公司達(dá)71家。而根據(jù)《關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》，商務(wù)部要求開展行業(yè)統(tǒng)計(jì)，對(duì)商業(yè)保理公司進(jìn)行全面摸底。上述兩個(gè)“通知”的前后下發(fā)，被業(yè)內(nèi)認(rèn)為，是銀監(jiān)會(huì)和商務(wù)部一起出手整頓保理市場(chǎng)。
與7月底《通知》相比，《辦法》在內(nèi)容方面和以往類似，不過(guò)與之前的監(jiān)管措施相比，則顯示出從嚴(yán)的趨勢(shì)。除了規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程，銀監(jiān)會(huì)還提出要完善保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。銀監(jiān)會(huì)稱，管理框架還涉及團(tuán)隊(duì)建設(shè)、授權(quán)管理、前中后臺(tái)分離、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及處置等內(nèi)容，旨在要求銀行建立專業(yè)獨(dú)立的管理架構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)。
“我們現(xiàn)在已經(jīng)不敢做了�！倍辔汇y行內(nèi)部人士均這樣告訴記者。不過(guò)，也有銀行人士表示，目前其所在銀行保理業(yè)務(wù)照常，因?yàn)閯傞_始做保理業(yè)務(wù)的時(shí)候條件就比較嚴(yán)格，有些條件甚至比較苛刻，所以現(xiàn)在其所在銀行的保理業(yè)務(wù)沒(méi)有出現(xiàn)什么問(wèn)題。