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積極推進(jìn)中國償付能力監(jiān)管體系建設(shè)
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2012-05-03 作者：陳文輝（中國保監(jiān)會(huì)副主席） 來源：經(jīng)濟(jì)日報(bào)
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2008年國際金融危機(jī)發(fā)生后，世界各國和有關(guān)國際組織對金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管模式進(jìn)行了反思，采取了一系列改革措施，強(qiáng)化資本監(jiān)管。從銀行業(yè)的巴塞爾資本協(xié)議III到國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）的新保險(xiǎn)核心原則，從逆周期監(jiān)管、系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管到健全風(fēng)險(xiǎn)資本制度，都體現(xiàn)了加強(qiáng)資本監(jiān)管的理念和方向。我國保險(xiǎn)業(yè)也始終致力于強(qiáng)化資本監(jiān)管，今年3月，保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》，明確了未來我國償付能力監(jiān)管體系建設(shè)的思路和方向，將推動(dòng)我國償付能力監(jiān)管步入一個(gè)新的階段。保監(jiān)會(huì)計(jì)劃用3到5年的時(shí)間完成第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)，并經(jīng)過一定過渡期后，從現(xiàn)有體系整體切換到第二代制度體系。
我國保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段，行業(yè)面臨的外部環(huán)境和保險(xiǎn)市場狀況發(fā)生了很大變化，對償付能力監(jiān)管提出了新的要求。
——要適應(yīng)我國保險(xiǎn)市場的發(fā)展變化。近年來，我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速，2011年保費(fèi)規(guī)模1.43萬億元，資產(chǎn)總量5.9萬億元，賠付3910億元，公司數(shù)量158家，分別是2003年的3.68倍、6.46倍、4.64倍、2.59倍。保險(xiǎn)覆蓋面不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)類型、投資管理、銷售渠道發(fā)生了很大的變化，與宏觀經(jīng)濟(jì)和金融市場的聯(lián)系也更加緊密。相應(yīng)地，保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)因素更加復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理難度日趨增大。第一代償付能力監(jiān)管制度體系在某些方面已不能適應(yīng)我國保險(xiǎn)市場發(fā)展。
——要適應(yīng)金融行業(yè)之間監(jiān)管規(guī)則趨同的要求。隨著金融綜合經(jīng)營的發(fā)展，金融監(jiān)管規(guī)則呈現(xiàn)出逐步趨同的態(tài)勢。國際上，銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用了巴塞爾協(xié)議，歐盟償付能力II也采用了與巴塞爾協(xié)議相同的三支柱框架，保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管正在與巴塞爾協(xié)議趨同。我國銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了與巴塞爾協(xié)議趨同的資本管理辦法，即將實(shí)施。而我國現(xiàn)有償付能力監(jiān)管體系在整體框架上和巴塞爾協(xié)議三支柱還有很大的差異，有必要順應(yīng)形勢進(jìn)行完善，減少金融機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管差異。
——要適應(yīng)國際保險(xiǎn)監(jiān)管的改革發(fā)展。國際金融危機(jī)之后，國際金融改革持續(xù)快速推進(jìn)，國際保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則也正在進(jìn)行一場重大變革，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求并推進(jìn)各國保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則的一致性。國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）于2011年10月出臺(tái)了新的26項(xiàng)核心監(jiān)管原則，未來將作為G20金融穩(wěn)定評估（FSAP）對各國保險(xiǎn)監(jiān)管評估的依據(jù)，同時(shí)，IAIS正在制定全球統(tǒng)一的保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管共同框架，將償付能力監(jiān)管作為核心內(nèi)容之一。歐盟正在抓緊推進(jìn)償付能力II，計(jì)劃2014年實(shí)施，美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NAIC）提出了償付能力現(xiàn)代化倡議，對償付能力監(jiān)管體系進(jìn)行調(diào)整，預(yù)計(jì)2012年底完成。
分析形勢，展望未來，我國償付能力監(jiān)管體系必須與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善。保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》，就是要建立一套新的既符合國際監(jiān)管發(fā)展趨勢、又適應(yīng)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的監(jiān)管制度體系。第二代制度體系的建設(shè)是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，必須對框架結(jié)構(gòu)、建設(shè)原則、建設(shè)時(shí)間、工作機(jī)制等進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。
從國際上看，巴塞爾II、巴塞爾III和歐盟償付能力II均采用“三支柱”框架，且內(nèi)容基本相同；IAIS則分別對保險(xiǎn)監(jiān)管和償付能力監(jiān)管提出了兩個(gè)“三支柱”，保險(xiǎn)監(jiān)管的“三支柱”包括財(cái)務(wù)要求、公司治理和市場行為，償付能力監(jiān)管的“三支柱”包括資本定量要求、與償付能力相關(guān)的公司治理要求、與償付能力相關(guān)的市場行為要求，實(shí)質(zhì)內(nèi)容與巴塞爾協(xié)議和歐盟償付能力II基本相同�？梢哉f“三支柱”框架凝結(jié)了全球金融監(jiān)管者的智慧，是國際金融監(jiān)管的共識和方向。從國內(nèi)看，我國保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)過近十年的償付能力監(jiān)管實(shí)踐，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力大大提高，具備了實(shí)施“三支柱”框架的條件，在此基礎(chǔ)上推進(jìn)償付能力“三支柱”建設(shè)，特別是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求，將進(jìn)一步提升保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。因此，我國償付能力監(jiān)管體系應(yīng)采用“三支柱”整體框架。
“三支柱”整體框架包括資本定量要求、風(fēng)險(xiǎn)管理定性要求和信息披露要求。第一支柱是對資本充足率的定量要求，保險(xiǎn)公司必須根據(jù)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，持有最低額度的資本，用來吸收未來風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。第二支柱是對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力的定性要求，包括公司治理、內(nèi)部控制、自身風(fēng)險(xiǎn)和資本充足性評估等內(nèi)容。保險(xiǎn)公司的資本是損失發(fā)生后的吸收和緩沖，僅靠提高資本要求來防范風(fēng)險(xiǎn)比較被動(dòng)，保險(xiǎn)公司必須提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能增強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)事件的預(yù)警性，提升防范償付能力風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性。第三支柱是對償付能力信息披露的要求，保險(xiǎn)公司必須向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾披露償付能力信息，強(qiáng)化社會(huì)大眾的監(jiān)督和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
我國未來償付能力監(jiān)管體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循，一是以我國國情為基礎(chǔ)，不能照搬照抄歐美監(jiān)管制度，而是要與我國保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展水平、保險(xiǎn)市場發(fā)育程度和保險(xiǎn)監(jiān)管能力相適應(yīng)，促進(jìn)我國保險(xiǎn)市場發(fā)展。二是與國際保險(xiǎn)監(jiān)管接軌。我國償付能力監(jiān)管制度應(yīng)當(dāng)借鑒歐盟償付能力II、美國風(fēng)險(xiǎn)資本制度的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，遵守國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）的核心原則，與國際保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展主流保持一致，堅(jiān)持與國際監(jiān)管接軌的大方向。三是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向。堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算資本要求，全面評估保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)類型，根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況計(jì)算最低資本要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的全面性，提高償付能力監(jiān)管對風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。四是規(guī)則導(dǎo)向和原則導(dǎo)向相結(jié)合。我國保險(xiǎn)市場總體上還處于發(fā)展的初級階段，明確的監(jiān)管規(guī)則有利于償付能力制度的實(shí)施和監(jiān)督，有利于提高監(jiān)管政策的一致性、可比性和可操作性，符合我國保險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)情況，適合當(dāng)前行業(yè)實(shí)際要求。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡可能明確定量和定性的具體標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定有關(guān)模型、方法、參數(shù)，避免過多的主觀判斷，增強(qiáng)監(jiān)管的執(zhí)行力。另一方面，原則導(dǎo)向是國際保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的方向，明確償付能力監(jiān)管的原則，可以為將來的監(jiān)管政策預(yù)留空間，也與我國保險(xiǎn)市場快速發(fā)展的特點(diǎn)相適應(yīng)。
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