剛落幕的陸家嘴金融論壇余溫未散，多家上海媒體披露，個稅遞延型養(yǎng)老保險試點方案，已由上海市政府遞交財政部，方案年內(nèi)獲批可能性很大。若獲批，上海將成國內(nèi)首個試點城市。
該試點已被業(yè)界呼喚了5年，試點若率先在滬落地，系水到渠成。
把個稅遞延型養(yǎng)老保險簡化為“退稅養(yǎng)老”仍嫌抽象晦澀，說起來，它是針對個稅繳納者專門設(shè)計的一種補充養(yǎng)老制度。
個稅繳納者目前參加的養(yǎng)老保險有三類：由政府主導(dǎo)的社會基本養(yǎng)老保險（系強制型險種），費用從個人工資中按一定比例扣除，并與企業(yè)所繳納部分合并后打入個人養(yǎng)老賬戶；企業(yè)年金（系半強制型險種），原則上有支付能力的企業(yè)都得參加，但政府僅對企業(yè)繳納部分進(jìn)行一定比例的稅前列支，個人繳納部分無稅收優(yōu)惠；商業(yè)養(yǎng)老保險，由個人自愿購買。
“退稅養(yǎng)老”是在商業(yè)養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，為個稅繳納者新設(shè)的一個養(yǎng)老保險類別。它與企業(yè)年金、以往的商業(yè)養(yǎng)老保險的最大區(qū)別是，在規(guī)定的購買額度上限內(nèi)，購買此險的費用可在個人繳納所得稅前扣除，等將來退休領(lǐng)取保險金時再行補繳個稅。
實施“退稅養(yǎng)老”對個人的直接好處主要體現(xiàn)為：
其一，減輕當(dāng)期個稅稅負(fù)。假定某人月收入10000元，扣除3500元起征點，納稅基數(shù)為6500元。如果購買“退稅養(yǎng)老”保險1000元，其納稅基數(shù)立即減至5500元，每月少繳個稅若干實實在在；
其二，遞延個稅繳納雖不同于免繳個稅，但連續(xù)購買此險時間越久，就近乎為“免費午餐”。假定某人35歲開始購買此險至60歲退休止，考慮到25年間通貨膨脹等因素，領(lǐng)取此項養(yǎng)老金時再補繳個稅，支付壓力幾乎可忽略不計；
其三，某種程度上，相當(dāng)于鼓勵部分公民合理避稅，可增添現(xiàn)有個稅制度和保險制度的親民惠民色彩。
對于上海，增加這一補充養(yǎng)老險種是構(gòu)建國際金融中心又一必需步驟，亦是上海補齊現(xiàn)代金融保險業(yè)服務(wù)門類的又一次“自費補課”。
概要述之，個稅與營業(yè)稅都屬地方稅種，如同上海的“營改增”試點一年減少地方稅收百億元相類似——此項試點一經(jīng)推開，上海即期個稅收入可能減少。但立足長遠(yuǎn)，上海則非如此不可。
誠如識者所知，保險業(yè)被視為現(xiàn)代金融航母的“壓艙石”。以國外成熟的國際金融中心作參照，上海保險業(yè)不但險種過于單一，現(xiàn)代保險衍生產(chǎn)品近乎于白板一塊�！皦号撌狈至坎粔颍虾�(gòu)建國際金融中心就缺乏足夠的抗風(fēng)險保障。所以，試點“退稅養(yǎng)老”并盡快做出市場形態(tài)，利于爭取更多金融創(chuàng)新試點率先落地上海。
有些試點光憑勇氣與熱情不成，還須滿足一定條件。眾所周知，上海人均收入和勞動人口中高收入群體的占比均處國內(nèi)最高之列，這恰是上海開展“退稅養(yǎng)老”試點并爭取在短期內(nèi)做大市場的先決條件。
綜上所及,“退稅養(yǎng)老”試點乃上海志在必得，市政府與滬上保險界已為此做了大量功課，可謂萬事俱備只等東風(fēng)。