中國銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況顯示，截至2012年第三季度末，我國銀監(jiān)會不良貸款率為0.95%，比第二季度末微升0.01個百分點，信貸資產質量基本穩(wěn)定。但商業(yè)銀行不良貸款余額為4788億元，已經連續(xù)四個季度環(huán)比上升。今年上半年16家上市銀行關注類貸款比年初增加283.85億元，顯示商業(yè)銀行信貸資產質量潛在風險壓力增大，對此應予以高度關注。
　　雖然我國近期主要宏觀經濟指標企穩(wěn)回暖，但從微觀經濟層面來看，企業(yè)經營困難依然較大。9月末，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款81595億元，同比增長16.5%；2012年1~9月，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現利潤35240億元，同比下降1.8%，顯示企業(yè)總體經營績效仍未明顯起色。
　　通常，商業(yè)銀行信貸資產質量與宏觀經濟存在明顯的順周期性。從各國經驗看，凡是宏觀經濟下行，勢必引起不良貸款額增加。在全球經濟增長放緩的大背景下，中國經濟也很難獨善其身。我國實體經濟對信貸的依賴程度較大，實體經濟面臨的經營困難勢必在商業(yè)銀行的信貸資產質量上有所反映。企業(yè)之間相互拖欠的債務，是可能引爆商業(yè)銀行信貸資產質量風險的潛在風暴眼。因此，我國商業(yè)銀行信貸資產質量風險壓力上升并不是反常現象，而是宏觀經濟運行的必然結果。
　　需要注意的是，在實踐中，商業(yè)銀行信貸資產五級分類存在一定主觀性，特別是關注類與可疑類貸款的區(qū)分標準也較難準確把握，主要是涉及定性分析。特別是不良貸款考核指標與基層行的經營績效相掛鉤，而貸款質量認定往往又下沉到基層，這樣并不排除基層商業(yè)銀行的道德風險。此外，只要借款企業(yè)尚能勉強運轉，基層商業(yè)銀行總會有辦法避免逾期貸款出現。這些可能隱藏了信貸資產的真實質量。
　　應該說，商業(yè)銀行信貸資產質量事關宏觀金融風險，特別是我國商業(yè)銀行很長時間沒有出現過不良貸款額連續(xù)上升的經營壓力。在經濟增長放緩背景下，我國商業(yè)銀行應該面對現實，準確了解信貸資產質量，這是避免發(fā)生金融風險的必然要求。因此，做實貸款五級分類，提高統(tǒng)計數據準確性，監(jiān)管當局應及時把握商業(yè)銀行信貸資產質量。這不僅需要監(jiān)管當局加強風險監(jiān)管，提高貸款五級分類認定的量化操作性。同時，還要督促商業(yè)銀行改進考核機制，當期不良貸款額所體現的經營績效，需要進行跨期分配，當期只能兌現獎金的一部分，剩余獎金要根據信貸資產質量的未來表現而分期兌現。