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| 占資或違規(guī)提供擔保不改 上市公司將被ST |
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| 2009-03-27 作者:王璐 黃金滔 來源:上海證券報 |
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為維護上市公司和投資者的合法權益，督促上市公司規(guī)范運作，滬深證券交易所日前分別向上市公司發(fā)布通知，進一步明確對存在向控股股東或其關聯(lián)方提供資金，或違反規(guī)定程序對外提供擔保情形的上市公司的股票交易實行其他特別處理（ST）的具體要求和程序，通知自發(fā)布之日起實施。
按照上交所通知規(guī)定，上市公司在擬披露的2008年年度報告中存在期末被控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違規(guī)擔保，情節(jié)嚴重的，應提前向該所公司管理部報告。上市公司在收到公司管理部《關于對XX股份有限公司2008年年報中有關資金占用（或違規(guī)擔保）的問詢函》后二個交易日內，確認是否存在資金占用或違規(guī)擔保事項。若存在的，應明確相關金額、擬采取的糾正措施和時限，并予以披露。公司管理部在2009年4月30日前完成年報中存在資金占用或違規(guī)擔保的發(fā)函確認工作，上市公司應在2009年5月31日前糾正資金占用或違規(guī)擔保事項，并予以披露。
上交所通知還指出，上市公司未能糾正資金占用或違規(guī)擔保事項的，自2009年6月的第一個工作日，公司披露未能糾正的原因，提示相關風險。披露日公司股票及其衍生品種停牌一天，自復牌之日起，公司股票交易被實行ST。
深交所通知則稱，上市公司發(fā)生向控股股東或其關聯(lián)方提供資金或違反規(guī)定程序對外提供擔保且情形嚴重的，應當在事實發(fā)生之日起兩個交易日內向交易所報告、提交董事會意見并公告，同時刊登股票交易存在實行其他特別處理風險的提示性公告。深交所在收到相關材料后決定是否對該公司股票交易實行其他特別處理。而所謂的情形嚴重是指上市公司存在以下情形之一，且無切實可行的解決方案或雖提出解決方案但預計無法在一個月內解決的：一是上市公司向控股股東或其關聯(lián)方提供資金的余額在人民幣1000萬元以上，或占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上；二是上市公司違反規(guī)定程序對外提供擔保的余額（擔保對象為上市公司合并范圍內的除外）在人民幣5000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上。
深交所通知同時規(guī)定，上市公司應當在其股票交易被實行其他特別處理之前一交易日作出公告，公告當日公司股票及其衍生品種停牌一天，自復牌之日起深交所對該公司股票交易實行ST。
此外，兩交易所通知還指出，上市公司股票交易被實行ST期間，應當每月至少發(fā)布一次提示性公告，披露資金占用或違規(guī)擔保的糾正進展情況。對上市公司消除上述情形后，相關事項的披露，以及申請對其股票交易撤銷ST應當提交的文件，通知也作了明確的規(guī)定。 |
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