金融從業(yè)人員“老鼠倉”行為最高可判10年
    2009-03-02        來源:上海證券報

  十一屆全國人大常委會第七次會議28日上午表決通過了《中華人民共和國刑法修正案(七)》,國家主席胡錦濤簽署第10號主席令予以公布,自公布之日起施行。
  刑法修正案(七)共15條,對刑法相關(guān)條款進(jìn)行了修改、增加。刑法定罪量刑更趨“人性化”,體現(xiàn)了寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策,綁架罪最低刑期減為5年,逃避繳納稅款者符合一定條件可不追究刑事責(zé)任,金融從業(yè)人員“老鼠倉”行為將被嚴(yán)打,增設(shè)“組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷罪”,增設(shè)規(guī)定嚴(yán)懲組織未成年人違反治安的行為,還對懲處網(wǎng)絡(luò)“黑客”、單位犯洗錢罪、領(lǐng)導(dǎo)干部“家里人”“身邊人”的腐敗行為等作出規(guī)定。
  十一屆全國人大常委會第七次會議28日表決通過刑法修正案(七)。其中明確規(guī)定,我國嚴(yán)懲金融從業(yè)人員“老鼠倉”行為,最高可處十年有期徒刑。
  近年來,一些證券投資基金管理公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,利用其因職務(wù)便利知悉的法定內(nèi)幕信息以外的其他未公開的經(jīng)營信息,如本單位受托管理資金的交易信息等,違反規(guī)定從事相關(guān)交易活動,牟取非法利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。
  這種“老鼠倉”行為嚴(yán)重破壞金融管理秩序,損害公眾投資者利益,但此前刑法只對利用證券、期貨交易的內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易的犯罪及刑事責(zé)任作了規(guī)定,未對這一社會影響極壞的犯罪行為作出明確規(guī)定。
  鑒于此,刑法修正案(七)將刑法第180條第一款修改為:證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員,在涉及證券的發(fā)行,證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前,買入或者賣出該證券,或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易,或者泄露該信息,或者明示、暗示他人從事上述交易活動,情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。
  此外,增加一款作為第四款,證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員,利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息,違反規(guī)定,從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動,或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動,情節(jié)嚴(yán)重的,依照第一款的規(guī)定處罰。

擴(kuò)大對“地下錢莊”非法經(jīng)營活動打擊范圍

  為了更有力地打擊“地下錢莊”非法經(jīng)營活動,十一屆全國人大常委會第七次會議28日表決通過的刑法修正案(七)擴(kuò)大了對“地下錢莊”非法經(jīng)營活動的打擊范圍。
  據(jù)介紹,近年來,一些以典當(dāng)行、擔(dān)保公司、理財咨詢公司等形式存在的“地下錢莊”非法經(jīng)營活動較為猖獗,嚴(yán)重擾亂了金融秩序,給社會治安帶來隱患。國務(wù)院法制辦、公安部等提出,不僅非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的“地下錢莊”行為應(yīng)受懲處,而且逃避金融監(jiān)管,非法為他人辦理大額資金轉(zhuǎn)移等資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為,也應(yīng)依法嚴(yán)懲,在刑法關(guān)于非法經(jīng)營罪的規(guī)定中也應(yīng)明確列舉。
  此前,刑法第225條規(guī)定了四項違反國家規(guī)定、應(yīng)該受到懲處的非法經(jīng)營行為。新修訂的刑法修正案(七)將原來的第三項“未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn),非法經(jīng)營證券、期貨或者保險業(yè)務(wù)的;”修改為“未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的,或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的;”加大了對這類非法經(jīng)營活動的打擊力度。

逃避繳納稅款一定條件下可免刑責(zé)

  十一屆全國人大常委會第七次會議28日表決通過刑法修正案(七)。相關(guān)條款規(guī)定,逃避繳納稅款在一定條件下不予追究刑事責(zé)任。
  有關(guān)部門提出,逃避繳納稅款后,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)指出后積極補(bǔ)繳稅款和滯納金,履行了納稅義務(wù),接受行政處罰的,可不再作為犯罪追究刑事責(zé)任,這樣處理可以較好地體現(xiàn)寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策。
  刑法修正案(七)將刑法中相關(guān)條款修改為:“納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報或者不申報,逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金!
  “扣繳義務(wù)人采取前款所列手段,不繳或者少繳已扣、已收稅款,數(shù)額較大的,依照前款的規(guī)定處罰!
  “對多次實施前兩款行為,未經(jīng)處理的,按照累計數(shù)額計算。”
  “有第一款行為,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后,補(bǔ)繳應(yīng)納稅款,繳納滯納金,已受行政處罰的,不予追究刑事責(zé)任;但是,五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外!
  引人關(guān)注的是,原來的“偷稅”一詞也被“逃避繳納稅款”所取代。 全國人大常委會法工委副主任郎勝指出,原來習(xí)慣上用“偷稅”這個概念,實際上逃避納稅義務(wù)是這類犯罪的本質(zhì)特征,這樣在表述上更準(zhǔn)確一些。

綁架罪最低刑期定為5年

  十一屆全國人大常委會第七次會議28日表決通過的刑法修正案(七)中,進(jìn)一步調(diào)整了綁架罪的量刑標(biāo)準(zhǔn),將法定刑的起刑點定為5年有期徒刑。
  此前,刑法相關(guān)條款規(guī)定:以勒索財物為目的綁架他人的,或者綁架他人作為人質(zhì)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn);致使被綁架人死亡或者殺害被綁架人的,處死刑,并處沒收財產(chǎn)。
  全國人大常委會法制工作委員會經(jīng)同最高人民法院、最高人民檢察院、公安部研究認(rèn)為,綁架罪嚴(yán)重危及公民人身安全,應(yīng)予嚴(yán)懲;同時,考慮到實際發(fā)生的這類案件具體情況比較復(fù)雜,在刑罰設(shè)置上適當(dāng)增加檔次,有利于按照罪刑相適應(yīng)的原則懲治犯罪。
  新修訂的刑法修正案(七)將刑法第239條修改為:“以勒索財物為目的綁架他人的,或者綁架他人作為人質(zhì)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn);情節(jié)較輕的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金!
  “犯前款罪,致使被綁架人死亡或者殺害被綁架人的,處死刑,并處沒收財產(chǎn)。”

單位犯洗錢罪 同樣嚴(yán)懲不貸

  十一屆全國人大常委會第七次會議28日表決通過的刑法修正案(七)中,新增了單位犯洗錢罪的規(guī)定。
  分析人士指出,這將進(jìn)一步完善我國刑法的反洗錢措施。
  此前,刑法第312條只是作出如下規(guī)定:明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的,處三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。
  去年8月,刑法修正案(七)草案提請全國人大常委會審議時,有關(guān)人士提出,犯洗錢罪有些是單位實施的,建議增加單位犯洗錢罪的規(guī)定。
  鑒于此,刑法修正案(七)在刑法第312條中增加一款作為第二款:單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照前款的規(guī)定處罰。

嚴(yán)懲領(lǐng)導(dǎo)干部“家里人”“身邊人”腐敗行為

  今后,如果在職或離職的國家工作人員的“家里人”“身邊人”利用國家工作人員職務(wù)上的影響力索賄受賄,也將被追究刑事責(zé)任。28日,十一屆全國人大常委會第七次會議表決通過的刑法修正案(七)中,擴(kuò)大了受賄罪的適用范圍,修改了相關(guān)條款。
  此前,刑法相關(guān)條款只對國家工作人員利用本人職權(quán)或地位形成的便利條件,通過其他國家工作人員的職務(wù)行為,為請托人謀取不正當(dāng)利益,索取或者收受請托人財物的犯罪作了規(guī)定。
  但在現(xiàn)實生活中,一些國家工作人員的配偶、子女等近親屬,以及其他與其關(guān)系密切的人,通過該國家工作人員職務(wù)上的行為,或者利用其職權(quán)或地位形成的便利條件,通過其他國家工作人員職務(wù)上的行為,為請托人謀取不正當(dāng)利益,自己從中索取或者收受財物。
  鑒于此,刑法修正案(七)新增條款規(guī)定,國家工作人員的近親屬或者其他與該國家工作人員關(guān)系密切的人,通過該國家工作人員職務(wù)上的行為,或者利用該國家工作人員職權(quán)或者地位形成的便利條件,通過其他國家工作人員職務(wù)上的行為,為請托人謀取不正當(dāng)利益,索取請托人財物或者收受請托人財物,數(shù)額較大或者有其他較重情節(jié)的,處三年以下有期徒刑或拘役,并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處七年以上有期徒刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

巨額財產(chǎn)來源不明罪最高刑提高至10年

 。玻溉,十一屆全國人大常委會第七次會議表決通過刑法修正案(七),其中規(guī)定,巨額財產(chǎn)來源不明罪的最高刑由5年有期徒刑提高至10年有期徒刑,這意味著我國反腐敗力度進(jìn)一步加大。
  此前,刑法相關(guān)條款規(guī)定,國家工作人員的財產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入,差額巨大的,可以責(zé)令說明來源。本人不能說明其來源是合法的,差額部分以非法所得論,處五年以下有期徒刑或者拘役,財產(chǎn)的差額部分予以追繳。
  盡管這一罪名的適用一直是我國開展反腐敗斗爭的重要手段,但有些全國人大代表和最高人民法院、最高人民檢察院等提出,對巨額財產(chǎn)來源不明罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)偏輕,建議加重處罰。
  為適應(yīng)反腐敗斗爭的需要,刑法修正案(七)修改了相關(guān)條款:“國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入,差額巨大的,可以責(zé)令該國家工作人員說明來源,不能說明來源的,差額部分以非法所得論,處五年以下有期徒刑或者拘役;差額特別巨大的,處五年以上十年以下有期徒刑。財產(chǎn)的差額部分予以追繳!
  (本組稿件據(jù)新華社電)

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