財(cái)務(wù)公司行業(yè)20年資產(chǎn)總額變化情況圖

財(cái)務(wù)公司行業(yè)20年資本總額變化情況圖

財(cái)務(wù)公司行業(yè)20年利潤(rùn)總額變化情況圖

財(cái)務(wù)公司行業(yè)20年上繳稅金變化情況圖

    1987年，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在中國(guó)誕生。這是中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革中的新型金融機(jī)構(gòu)，開創(chuàng)了我國(guó)企業(yè)辦金融，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)與金融相互結(jié)合與促進(jìn)的新篇章。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司誕生以來(lái)的20年，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速崛起的20年，是企業(yè)集團(tuán)快速發(fā)展的20年，更是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在探索中穩(wěn)健發(fā)展、鑄就輝煌，為金融體制改革和企業(yè)集團(tuán)發(fā)展做出卓越貢獻(xiàn)的20年。

順應(yīng)歷史 穩(wěn)健發(fā)展
成績(jī)斐然

    中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是為所在的企業(yè)集團(tuán)及其成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。1987年5月7日，中國(guó)人民銀行正式批準(zhǔn)設(shè)立了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。從此，我國(guó)的大型企業(yè)集團(tuán)開始運(yùn)用自己的金融機(jī)構(gòu)融通企業(yè)內(nèi)部資金，提高企業(yè)的資金使用效率和效益。經(jīng)過(guò)20年的發(fā)展，全國(guó)已有79家大型企業(yè)集團(tuán)設(shè)立了財(cái)務(wù)公司，設(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)遍及電力、石油、石化、鋼鐵、煤炭、機(jī)械、電子、航運(yùn)、航空航天、紡織服裝等30多個(gè)行業(yè)，其中有國(guó)有企業(yè)，也有集體、民營(yíng)和外資企業(yè)。這些企業(yè)都是所在行業(yè)的排頭兵。在服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)的過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司也成長(zhǎng)為中國(guó)金融市場(chǎng)上一支不可忽視的力量。從1987年到2006年的20年間，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)了健康快速發(fā)展，主要體現(xiàn)在：
    行業(yè)隊(duì)伍不斷壯大 2006年底，全國(guó)已有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司79家，而1987年時(shí)只有7家，20年中機(jī)構(gòu)數(shù)量增長(zhǎng)了10倍。
    資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng) 2006年底，全國(guó)財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模為8581億元，較1987年的17億元增長(zhǎng)了504倍。(見圖一)
    資本實(shí)力逐年增強(qiáng) 2006年底，全國(guó)財(cái)務(wù)公司資本總額為647億元，較1987年的2億元增長(zhǎng)了323倍。(見圖二)
    盈利能力不斷提高 2006年，全國(guó)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額93億元，較1987年的341萬(wàn)元增長(zhǎng)了2300倍。(見圖三)
    上繳稅金持續(xù)增加 2006年，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)財(cái)務(wù)公司上繳稅金33億元，較1987年的50萬(wàn)元增長(zhǎng)了6600倍。(見圖四)
    資產(chǎn)質(zhì)量越來(lái)越好 2003年至2006年，全國(guó)財(cái)務(wù)公司行業(yè)平均不良貸款率分別為4%、2%、1.13%、0.81%，資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。
    財(cái)務(wù)公司發(fā)展的20年，正是中國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛和企業(yè)集團(tuán)快速發(fā)展的20年，財(cái)務(wù)公司順應(yīng)這一發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)管理，依法經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)了健康快速發(fā)展，成績(jī)斐然。

完善功能 創(chuàng)新服務(wù)
貢獻(xiàn)卓著

    企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是為推進(jìn)中國(guó)“大企業(yè)、大集團(tuán)”發(fā)展服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其功能定位也隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展需要而不斷完善。1992年以前，財(cái)務(wù)公司主要是“在集團(tuán)內(nèi)部融通資金”。1992年后，財(cái)務(wù)公司發(fā)展為 “為集團(tuán)成員單位提供金融服務(wù)”的非銀行金融機(jī)構(gòu)。1997年，財(cái)務(wù)公司功能轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸С旨瘓F(tuán)企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售的、以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)”。2004年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)修訂的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》將財(cái)務(wù)公司定位為“以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)”。隨著功能定位的調(diào)整，財(cái)務(wù)公司不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，從剛剛誕生時(shí)簡(jiǎn)單存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展到目前的信貸、結(jié)算、資金集中管理、投資理財(cái)、咨詢顧問(wèn)等多種類綜合性的業(yè)務(wù)體系。
    財(cái)務(wù)公司功能完善與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的核心思想是更好地為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)。向集團(tuán)提供金融服務(wù)，追求集團(tuán)整體效益是財(cái)務(wù)公司的第一目標(biāo)，其自身只能在做好服務(wù)的過(guò)程中發(fā)展壯大。經(jīng)過(guò)20年服務(wù)手段的發(fā)展創(chuàng)新與實(shí)踐，財(cái)務(wù)公司已具備了集約化金融服務(wù)、集團(tuán)化金融管理和產(chǎn)業(yè)鏈化金融支持的功能，已成為企業(yè)集團(tuán)騰飛的翅膀和推動(dòng)金融改革創(chuàng)新的新生力量。特別是為中國(guó)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展做出了卓著的貢獻(xiàn)，概括地說(shuō)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

加快周轉(zhuǎn) 提高效率

    企業(yè)集團(tuán)單位之間通常存在著資金往來(lái)關(guān)系。過(guò)去資金來(lái)往都通過(guò)銀行劃撥，不僅時(shí)間較慢，而且資金在途時(shí)間長(zhǎng)。上世紀(jì)90年代，商業(yè)銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中普遍“壓票”，同城轉(zhuǎn)賬需要三到五天時(shí)間，異地匯款長(zhǎng)達(dá)十天半月。財(cái)務(wù)公司集中辦理內(nèi)部結(jié)算之后，債權(quán)債務(wù)在成員單位間通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬就可以瞬間完成。與此同時(shí)，由于財(cái)務(wù)公司可以全面跟蹤企業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和重大投資項(xiàng)目活動(dòng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)情況更為了解，可以快捷地為企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)提供貸款支持，并省去了大量實(shí)地調(diào)查時(shí)間，從而大幅度地提高了集團(tuán)的項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)效率。

節(jié)約費(fèi)用 降低風(fēng)險(xiǎn)

    財(cái)務(wù)公司的主要職責(zé)是加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理，在提高資金使用效率的同時(shí)，也節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用。通常在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，至少都有四至五個(gè)銀行賬戶，有時(shí)一個(gè)大的集團(tuán)，銀行賬戶會(huì)多達(dá)幾百個(gè)。通過(guò)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，就可以取消大部分賬戶而在財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一開戶。通過(guò)集中管理企業(yè)集團(tuán)資金，可以將暫時(shí)閑置的資籌集起來(lái)進(jìn)行合理調(diào)配，在一定程度上可以解決集團(tuán)單位的資金需求，從整體上減輕集團(tuán)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。與此同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)通過(guò)財(cái)務(wù)公司實(shí)施資金集中管理，可以降低債務(wù)規(guī)模，對(duì)資金的收支情況進(jìn)行監(jiān)督控制，增強(qiáng)成員單位遵守國(guó)家財(cái)金紀(jì)律的意識(shí)，從而有效遏制資金的違規(guī)使用，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全。

增加收益 專業(yè)高效

    財(cái)務(wù)公司通過(guò)各種金融手段，在降低企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用的同時(shí)，也創(chuàng)造了豐厚的利潤(rùn)。一方面，財(cái)務(wù)公司利用手中閑置的資金，給企業(yè)的基本建設(shè)、技術(shù)改造和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)放貸款，取得資金收益；另一方面，財(cái)務(wù)公司還利用專業(yè)人才優(yōu)勢(shì)，合理利用集團(tuán)短期閑置資金，投資于國(guó)債、央行票據(jù)等低風(fēng)險(xiǎn)有價(jià)證券，提高集團(tuán)的資金收益。過(guò)去沒(méi)有財(cái)務(wù)公司時(shí)，企業(yè)集團(tuán)通過(guò)財(cái)務(wù)部門來(lái)行使對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的調(diào)劑、運(yùn)作等職責(zé)。這樣一方面企業(yè)集團(tuán)在銀行有大量存款，另一方面又要大量向銀行借款，資金的潛力不能很好地發(fā)揮。財(cái)務(wù)公司成立后，運(yùn)用金融功能，使內(nèi)部各獨(dú)立法人之間的存款、貸款合法、方便、快捷、低成本地實(shí)現(xiàn)，可以對(duì)內(nèi)部資金的時(shí)間性波動(dòng)和空間分布不均衡進(jìn)行調(diào)節(jié)。對(duì)于那些資金富裕的集團(tuán)，還可以在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，通過(guò)在銀行間債券市場(chǎng)、一二級(jí)股票市場(chǎng)的投資活動(dòng)，充分挖掘資金的潛力，為集團(tuán)取得較高的收益。

培養(yǎng)人才 豐富經(jīng)驗(yàn)

    改革開放初期，國(guó)內(nèi)的金融問(wèn)題是如何從商業(yè)銀行取得貸款，當(dāng)時(shí)的工商企業(yè)，包括大型企業(yè)集團(tuán)都沒(méi)有配備專業(yè)的金融人才。中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，金融在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的核心地位日益突出。利用金融工具和金融市場(chǎng)配置資源的能力已經(jīng)成為大型企業(yè)集團(tuán)發(fā)展能力的一個(gè)重要組成部分。財(cái)務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)培養(yǎng)了一批既熟悉產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)，又熟悉金融事務(wù)的復(fù)合型人才。這些人才不僅在集團(tuán)的資金籌集、管理、運(yùn)作方面發(fā)揮著基礎(chǔ)性的作用，而且在集團(tuán)的產(chǎn)品促銷、商品套期保值、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、兼并重組、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等事務(wù)上提供了專業(yè)支持。財(cái)務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)培養(yǎng)了一批熟悉金融業(yè)務(wù)的人才，成為集團(tuán)內(nèi)部金融事務(wù)服務(wù)中心。
    財(cái)務(wù)公司是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的產(chǎn)物。她的出現(xiàn)，豐富了國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)體系，對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)改善服務(wù)、提高效率起到了促進(jìn)作用。財(cái)務(wù)公司不僅使企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部資金管理更加安全，而且通過(guò)金融服務(wù)為企業(yè)集團(tuán)創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展。

總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 迎接未來(lái)
和諧發(fā)展

    金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融又反作用于經(jīng)濟(jì)。實(shí)踐證明，在我們這樣一個(gè)大國(guó)，僅有商業(yè)銀行和政策性銀行是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在構(gòu)造社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，使企業(yè)把握資金安全，用活資金，提高效率，起著拾遺補(bǔ)缺的重要作用�？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷發(fā)展，對(duì)中國(guó)財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)具有特別重要的意義。
    概括起來(lái)，20年來(lái)中國(guó)財(cái)務(wù)公司從發(fā)展中獲得的經(jīng)驗(yàn)主要有以下四條：
    一是主管部門的政策支持是財(cái)務(wù)公司發(fā)展的根本保證。政策支持的力度越大，財(cái)務(wù)公司的發(fā)展就越快。二是堅(jiān)持“依托集團(tuán)，服務(wù)集團(tuán)”的宗旨。財(cái)務(wù)公司把為所在集團(tuán)提供金融服務(wù)作為其業(yè)務(wù)的出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)。各財(cái)務(wù)公司在為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的同時(shí)，壯大了自己。三是堅(jiān)持規(guī)范發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則。正因?yàn)?0年來(lái)嚴(yán)格按照法律和監(jiān)管要求，防范風(fēng)險(xiǎn)，不斷規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，財(cái)務(wù)公司才取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)了健康發(fā)展。四是必須完善雙重監(jiān)管、兩級(jí)自律的機(jī)制。財(cái)務(wù)公司發(fā)展比較平穩(wěn)，與中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和企業(yè)集團(tuán)的雙重管理有關(guān)，更與機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、自我約束和行業(yè)協(xié)會(huì)的行業(yè)自律密不可分。
    目前，我國(guó)大企業(yè)集團(tuán)已有近3000家，企業(yè)資產(chǎn)總計(jì)達(dá)到了23萬(wàn)億元。這個(gè)數(shù)字意味著，中國(guó)的財(cái)務(wù)公司任重而道遠(yuǎn)。對(duì)當(dāng)前和今后一段時(shí)期，財(cái)務(wù)公司的領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)有了較清醒的分析。他們認(rèn)為，在未來(lái)一定時(shí)期，具有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)和發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)集團(tuán)會(huì)進(jìn)一步發(fā)展壯大，其所屬的財(cái)務(wù)公司在分類監(jiān)管的政策支持下，也會(huì)獲得更大的業(yè)務(wù)發(fā)展空間，其規(guī)模實(shí)力會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。而一些規(guī)模實(shí)力較小的企業(yè)集團(tuán)，其財(cái)務(wù)公司將努力提高服務(wù)水平，豐富服務(wù)手段，向精品的方向發(fā)展。與此同時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)個(gè)性化將更加鮮明。從業(yè)務(wù)上看，在創(chuàng)新傳統(tǒng)融資和資金管理業(yè)務(wù)的同時(shí)，一些財(cái)務(wù)公司將著力拓展財(cái)務(wù)與融資顧問(wèn)、代理保險(xiǎn)、票據(jù)、年金、證券等業(yè)務(wù)。部分財(cái)務(wù)公司將大力拓展買方信貸、融資租賃等業(yè)務(wù)。不同財(cái)務(wù)公司之間將呈現(xiàn)不同的特色，同時(shí)，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)將實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)，改變目前趨同的現(xiàn)狀。
    為了適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)的發(fā)展，中國(guó)財(cái)務(wù)公司已經(jīng)做好各種應(yīng)對(duì)策略。一是為適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)對(duì)金融服務(wù)深度和廣度的需要，財(cái)務(wù)公司將加速內(nèi)部人才的培養(yǎng)和外部專業(yè)人才的引進(jìn)，使行業(yè)人才整體素質(zhì)不斷提高，人才結(jié)構(gòu)更趨合理。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)、借鑒和研究，努力進(jìn)行金融創(chuàng)新，進(jìn)一步豐富服務(wù)手段和提高服務(wù)能力。三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平，為實(shí)現(xiàn)行業(yè)的健康快速發(fā)展提供保障。中國(guó)的企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展需要財(cái)務(wù)公司，中國(guó)的財(cái)務(wù)公司也只有在為企業(yè)集團(tuán)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)中得到發(fā)展。
    當(dāng)前，企業(yè)集團(tuán)的快速發(fā)展和國(guó)際化成為一種必然的趨勢(shì)。在這個(gè)大背景下，金融服務(wù)將會(huì)不斷出現(xiàn)新的需求。而金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的加速，也將成為歷史的必然。面對(duì)機(jī)遇與挑戰(zhàn)，財(cái)務(wù)公司正厲兵秣馬，滿懷信心，以優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的騰飛，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)的和諧發(fā)展，為祖國(guó)的繁榮昌盛，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上不斷創(chuàng)造新的輝煌做出更大的貢獻(xiàn)。