如今在山西祁縣已尋覓不到復(fù)恒當(dāng)?shù)牡赇�，但聳立于縣城明清古街的這座牌樓似是對復(fù)恒當(dāng)?shù)壬轿鲙洼x煌時的一種紀(jì)念。

　　提要：山西祁縣是山西典當(dāng)業(yè)的發(fā)源地，也是山西當(dāng)幫的集聚地，山西經(jīng)營當(dāng)鋪最多的地方。在這個典當(dāng)業(yè)的故鄉(xiāng)，復(fù)恒當(dāng)是一個普普通通的當(dāng)鋪。我們看到的復(fù)恒當(dāng)，雖只是茫茫典當(dāng)業(yè)海洋中的一葉扁舟，但卻反射出典當(dāng)業(yè)的方方面面，以小見大。

組織嚴(yán)密 不養(yǎng)閑人

　　復(fù)恒當(dāng)自清光緒初年起就設(shè)立在祁縣城西關(guān)，當(dāng)鋪的東家，是本縣的許步寬和段家窯的馬家，兩家合股投資，一直經(jīng)營到民國三十七年(1945年)祁縣解放前夕。
　　由于復(fù)恒當(dāng)是一個普通的當(dāng)鋪，為了減少成本，嚴(yán)格根據(jù)典當(dāng)業(yè)“緊七慢八”的原則(七人緊些，八人寬松點，一般不超過8人)，盡量做到不養(yǎng)閑人。大掌柜是祁縣人李國珍，在當(dāng)鋪是權(quán)利最大的人物，主管人事和負(fù)責(zé)處理重要事務(wù)；二掌柜是平遙縣人王嘉勛，專門負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)；三掌柜是文水縣人韓本謙，總管柜臺業(yè)務(wù)。這是復(fù)恒當(dāng)?shù)臎Q策階層，當(dāng)鋪的事務(wù)和發(fā)展前景主要由他們定奪。除此是業(yè)務(wù)人員，柜員兩人，經(jīng)辦收當(dāng)、贖當(dāng)、寫票、清票、卷包等事項。管賬先生一人，在管理賬目的同時，還兼管文書、出納及金銀首飾等貴重當(dāng)品的保管。另外，有學(xué)徒二人，協(xié)助柜員包扎當(dāng)物，往卷包上掛木牌，寫明編號、品名、件數(shù)、當(dāng)本(掛牌)。廚工屬臨時雇傭，不在正式人員之內(nèi)。不難看出，復(fù)恒當(dāng)機構(gòu)精簡的程度，這些重要的工作只有幾個人完成，大都是身兼數(shù)種職責(zé)。  
　　復(fù)恒當(dāng)實行股份制，職員的待遇，根據(jù)股份多少和能力高低來定，之間懸殊很大。掌柜的和管賬、管事的上層人員，有頂身股，參與分紅。每月沒有固定的薪水，采取預(yù)支的辦法，每月清一次，每賬期(三年)總結(jié)算一次。頂身股起初一般為二厘，個別的有三厘。分紅的辦法，是按每屆賬期盈利多少、銀股、頂身股平均分配。最好的賬期，每股可分二、三千兩銀子。一般的職員，進(jìn)來不到一年的，只管吃沒有工錢，每月補貼七、八百文制錢。一年后決定去留和定薪水，留下的一般年薪三至五元。滿十年之后，才開始有頂身股的權(quán)利，但沒有長進(jìn)的、品行不端的，時間再長也沒有希望。復(fù)恒當(dāng)?shù)男剿�差別，既體現(xiàn)了當(dāng)鋪典型的資本參與分配的制度，也刺激了員工向高層進(jìn)取的精神。
　　進(jìn)入民國，復(fù)恒當(dāng)風(fēng)雨滄桑，歷盡磨難。民國二十七年(1938年)，日軍占領(lǐng)祁縣后，復(fù)恒當(dāng)一度遭搶，損失嚴(yán)重。為了發(fā)展，與日新當(dāng)合并，規(guī)模才日益擴大，人員增加到十幾人，一直到1945年祁縣解放后停業(yè)。

嚴(yán)格管理 高人一籌

　　復(fù)恒當(dāng)雖然小，但在管理上卻非常嚴(yán)格，制定有整套的規(guī)則和紀(jì)律。每天掛招牌是雷打不動的第一件大事，5點鐘必須把招牌掛到百米多遠(yuǎn)的十字路口，以招攬顧主。收當(dāng)?shù)墓駟T在柜臺前不能坐，從早上6點站到晚上10點，要站十四五個小時，這可不是一件容易的事，想身居顯位必須具備這樣的鐵功夫。柜員還能說話走動，學(xué)徒就更加難過了，學(xué)徒進(jìn)號十年內(nèi)不設(shè)座位，要始終保持“立正”的姿勢，常常引起浮腫病，身子稍有歪斜就要受到訓(xùn)斥。所以，伙計們給復(fù)恒當(dāng)編了一段順口溜：“當(dāng)鋪飯真難吃，站柜臺下地獄，沒有金雞獨立功，莫來這里當(dāng)長工”。由此可見制度的嚴(yán)厲。在復(fù)恒當(dāng)里，不論是站柜臺收當(dāng)，還是干別的的工作，甚至接待客人，說話、走路、倒茶，處處都有規(guī)章，不守規(guī)矩就要受處分，嚴(yán)重的就被開除。
　　對當(dāng)鋪員工的個人生活和行為也有嚴(yán)格的規(guī)定，不準(zhǔn)沾染上喝酒、看戲、賭博、嫖娼等不良行為。而且不管掌柜還是一般職員，一律不準(zhǔn)攜帶家眷�；丶姨接H也有嚴(yán)格的時間規(guī)定，最多一禮拜，一天也不能超過，也不得早走或推后。有個職員，回家探親超過五天，當(dāng)鋪以其無故超假，違犯號規(guī)被開除了，盡管請了當(dāng)?shù)氐募澥亢图胰藖矶啻握f情，也無濟(jì)于事。
　　對學(xué)徒的學(xué)習(xí)培養(yǎng)要求更嚴(yán)。每天晚上必須練字，三個月舉辦一次評比，若無長進(jìn)，通知其上司領(lǐng)走，叫“倒口袋”。打算盤，要求背口訣、記位數(shù)，既要快又得準(zhǔn)。晚上管賬先生結(jié)賬時，讓小伙計坐下比賽打算盤，故意念得特別快，看誰打得又快又準(zhǔn)。如果兩三次打不對，就把算盤奪了攆出去，以示懲戒。多次考試不及格，就被打發(fā)走人了。
　　復(fù)恒當(dāng)?shù)漠?dāng)票，更有講究。當(dāng)票是典當(dāng)業(yè)最重要的一張票據(jù)，它既是當(dāng)戶押物借錢和贖當(dāng)?shù)淖C明，又是當(dāng)鋪憑以放貸、計息和保管抵押物登記記賬，驗票付還押物的根據(jù)。當(dāng)票作用的兩重性，對當(dāng)鋪和顧客都非常重要，復(fù)恒當(dāng)十分重視當(dāng)票的制作和填寫。當(dāng)票要求寫清品名、件數(shù)、當(dāng)本、利率和日期。正是為了寫好當(dāng)票，復(fù)恒當(dāng)?shù)膶W(xué)徒規(guī)定每天都要下功夫練毛筆字，要求練到“點如桃，撇如刀”。當(dāng)票的“當(dāng)頭”，按《千字文》天、地、元、黃、宇、宙、洪、荒、日、月、盈、昃十二字順序編號，每月一個字頭，正月為天字頭，第一筆交易為天字第一號。值得強調(diào)的是，復(fù)恒當(dāng)?shù)漠?dāng)票有與眾不同的地方。一是把各種當(dāng)物以不同的符號代替，單衣用“·”，棉衣用“○”，夾衣用“×”，謂之單點、棉圈、夾叉。二是其他當(dāng)鋪收當(dāng)時在當(dāng)票上臨時批注“破碎”、“潰爛”、“蟲蛀”、“光板”等字樣，復(fù)恒當(dāng)不是這樣，而是在當(dāng)票上早就印好了這些字樣，用草字專書，獨具一格，顧客一般不注意，識字不多的也認(rèn)不出來。這是一個訣竅，用意有三：一是避免刺激當(dāng)戶，因為一件好好的衣服，在上面寫個“破”字或“蟲咬”，當(dāng)戶不僅有意見，還容易發(fā)生爭執(zhí)，影響生意。二是給當(dāng)鋪留個后路，當(dāng)物萬一保存不好，受到損失，可以據(jù)此力爭；三是打起官司來，當(dāng)鋪輸不了理。這些用意由于表示的方法不同，效果也不一樣，復(fù)恒當(dāng)就比別的當(dāng)鋪更含蓄一些，這也是復(fù)恒當(dāng)高人一籌的地方。
　　復(fù)恒當(dāng)?shù)馁~目完整清晰。收進(jìn)當(dāng)物時記入“分當(dāng)賬”，記載當(dāng)日收當(dāng)、贖當(dāng)銀錢出入的有“流水賬”，記載浮存款和借入款項的收支有“往來賬”，登記銀股、身股及股數(shù)銀兩的有“萬金賬”，除此還有“總賬”。

薄利多收 服務(wù)周到

　　復(fù)恒當(dāng)?shù)娜粘�業(yè)務(wù)與其他當(dāng)鋪沒有二致。當(dāng)戶持物來當(dāng)，由柜員驗貨，金銀辨成色、稱重量，珠寶玉器看色澤、辨真假，衣被看質(zhì)量、分新舊。一般當(dāng)物由柜員檢驗，貴重物品必須請掌柜定奪。決定收當(dāng)后，對當(dāng)物估價，按照當(dāng)鋪基本的原則，當(dāng)物不當(dāng)原價，但要通過討價還價求得當(dāng)戶滿意，不能強迫，這就看嘴上的功夫了。估價之后，填寫當(dāng)票。柜員把號次、品名、花色、成數(shù)、件數(shù)和貸款金額寫在當(dāng)票上，并由另一柜員核對，無誤時交給管賬先生蓋章，連同貸款交給當(dāng)戶。贖當(dāng)時，柜員下當(dāng)票，驗明無誤，算出本利，收清錢票，批注在當(dāng)票上，把當(dāng)物交還當(dāng)戶。
　　當(dāng)鋪的工作雖然單調(diào)、乏味，但復(fù)恒當(dāng)卻做得認(rèn)真，業(yè)務(wù)開展得也比較活躍，經(jīng)濟(jì)效益比較顯著。成立時只有500兩銀子，以后盈利就倍股，到民國初年發(fā)展到二三千兩。每年平均架本(放出的貸款)一般在一萬八千至兩萬銀元。為什么生意越做越好？主要原因有兩個方面：
　　第一個方面是按照當(dāng)鋪正常的途經(jīng)盈利。一是降低當(dāng)物估價。不論什么當(dāng)物，再新再好也不當(dāng)原價，金銀首飾最多七、八成，衣物最多六、七成。二是靠吃利差。如向銀號借入的款項，按春夏秋冬四個標(biāo)期清算利率，一般月息八厘至一分二厘。私人向當(dāng)鋪浮存款項，300元以下不出利息，300元以上很少利息，最多也只有三、四厘，但對當(dāng)戶貸款一律為三分，比銀號的利率高得多。低息進(jìn)高息貸利差就有不少。三是到期不贖加息。如一件衣服當(dāng)10元，月息三分，6個月贖走，應(yīng)付款11、8元，滿一年則需付款13、2元。若成“死當(dāng)”，就以高于本金加利息的價格處理，又可獲得一些利潤。
　　這些都是典當(dāng)業(yè)的生意經(jīng)，復(fù)恒當(dāng)是不會放棄的。但這些都是共有的，你知我也知，不足為奇。除此，復(fù)恒當(dāng)?shù)纳�意興隆，還有其獨到之處。
　　第一， 資金來源充足。復(fù)恒當(dāng)流動資金主要靠銀號支持，祁縣的聚合順、晉恒通、裕記錢莊和農(nóng)工銀行等，復(fù)恒當(dāng)都與之有密切的往來關(guān)系，每有資金短缺就向他們貸款。復(fù)恒當(dāng)也很講信用，銀根緊時馬上歸還，絕不拖延推諉。
　　第二， 薄利多收。其他當(dāng)鋪評估當(dāng)物時，盡量壓低價格，以取得厚利。復(fù)恒當(dāng)與此相反，當(dāng)物估價總要比其他當(dāng)鋪高出一點，顧客看倒當(dāng)鋪取利比較輕，便趨之若鶩，于是顧主盈門，生意興隆。
　　第三， 服務(wù)周到。復(fù)恒當(dāng)上上下下，對顧客態(tài)度和藹，服務(wù)周到。有一次，由于疏忽，把一件狐皮大衣誤認(rèn)羊皮大衣被人贖走，當(dāng)戶來贖時發(fā)現(xiàn)出了差錯。大掌柜夜以繼日地組織全體職員核對，查出線索后，深入該村，通過親友關(guān)系把狐皮大衣?lián)Q回來，并向當(dāng)戶陪情道歉，挽回當(dāng)鋪的損失和當(dāng)戶的信任。
　　第四， 開展讓利活動。每年農(nóng)歷除夕，復(fù)恒當(dāng)破例通宵開業(yè)，大年初一第一筆交易，給予足額貸款，當(dāng)戶要當(dāng)多少錢就給當(dāng)多少，一般不打折扣。所以，每年臘月三十日，門口當(dāng)物者擁擠不堪，即使輪不上天字第一號，也比平日多當(dāng)一點錢，這種活動給當(dāng)鋪帶來了很好的效益。

(作者為財政部財政科學(xué)研究所研究員)