中國(guó)銀監(jiān)會(huì)就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好汶川大地震造成的呆賬貸款核銷工作發(fā)出緊急通知以后，“商業(yè)銀行為受災(zāi)貸款買單”的說法廣為流傳。也有人將“銀行核銷呆賬與受災(zāi)借款人不用還貸”混為一談，但事實(shí)并非如此，即便銀行核銷災(zāi)區(qū)呆賬，借款人仍負(fù)有還款責(zé)任。（5月28日《上海證券報(bào)》）

　　“即便銀行核銷災(zāi)區(qū)呆賬，借款人仍負(fù)有還款責(zé)任”，這句話，是對(duì)財(cái)政部“賬銷案存”規(guī)定的通俗解釋。財(cái)政部最新出臺(tái)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》規(guī)定：“金融企業(yè)對(duì)已核銷的呆賬作‘賬銷案存’處理，核銷情況要對(duì)借款人保密。除經(jīng)法院判決或調(diào)解等情形完全終結(jié)債務(wù)關(guān)系外，金融企業(yè)還可繼續(xù)保留追索的權(quán)利。”打個(gè)不太準(zhǔn)確的比喻，就是一個(gè)人雖然被派出所放了出來(lái)，但案底尚存，什么時(shí)候需要，就可以把他給提遛進(jìn)去。就正常情況而言，這些規(guī)定無(wú)可非議。而在這次特大的天災(zāi)國(guó)殤面前，金融企業(yè)應(yīng)該和災(zāi)區(qū)人們感同身受，共赴患難，在災(zāi)民房貸核銷方面不要再留“尾巴”。
　　《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》是在汶川地震之前頒發(fā)的部門規(guī)章，具有常規(guī)性、普遍性、一般性的特點(diǎn)，而汶川大地震帶來(lái)一系列金融問題，其特殊性、復(fù)雜性和艱巨性，遠(yuǎn)非這個(gè)規(guī)定能夠規(guī)范和調(diào)整。從這個(gè)角度來(lái)說，這個(gè)規(guī)定暴露了其滯后性的一面。針對(duì)災(zāi)區(qū)發(fā)生的十分棘手的金融難題，國(guó)家財(cái)政部、央行和銀監(jiān)會(huì)有必要加強(qiáng)調(diào)研，從這次震難的不可抗拒性以及毀滅性的實(shí)際出發(fā)，制定相關(guān)特殊政策和具體實(shí)施意見，而不是僅僅套用現(xiàn)成規(guī)定。顯而易見，災(zāi)區(qū)存在大量“人在樓不在、樓在人不在”的現(xiàn)象，銀行即使不從人性化的角度考慮對(duì)他們的房貸進(jìn)行核銷，也在必將在具體收貸操作中陷入困境�！百~銷案存”對(duì)災(zāi)區(qū)幸存的房貸者來(lái)說，不可避免導(dǎo)致信用記錄不良、重新貸款受限、重建家園缺乏資金的后果，這和金融救災(zāi)的本意相悖。
　　再?gòu)姆�律層面�?lái)看，房屋抵押貸款屬于消費(fèi)貸款的一種，根據(jù)民法有關(guān)規(guī)定，貸款者和銀行分別擔(dān)當(dāng)債務(wù)人和債權(quán)人的角色，而房屋產(chǎn)權(quán)便是銀行發(fā)放貸款時(shí)收取的抵押品，也就是說，銀行方面事實(shí)上也是所貸房產(chǎn)的“產(chǎn)權(quán)擁有人”，和貸款人休戚相關(guān)、榮辱與共，承擔(dān)應(yīng)有的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；雖然抵押品的滅失并不導(dǎo)致債務(wù)人和債權(quán)人之間關(guān)系的終結(jié)，即使房屋全損，貸款者也有義務(wù)按月還清余下貸款，但由于貸款的抵押品房屋已經(jīng)不存在，銀行收回抵押品也缺乏實(shí)體材料，只能承擔(dān)由此帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　這方面，國(guó)外的一些做法值得借鑒。雖然大部分國(guó)家采取個(gè)人破產(chǎn)的辦法對(duì)此類金融問題進(jìn)行解決，也有國(guó)家的商業(yè)銀行對(duì)此進(jìn)行資產(chǎn)減記。在去年的次級(jí)債危機(jī)中，歐美許多銀行都對(duì)呆壞賬進(jìn)行了減記資產(chǎn)，用銀行利潤(rùn)對(duì)無(wú)法收回的房貸進(jìn)行沖抵。
　　其實(shí)，核銷災(zāi)區(qū)群眾房貸，雖然意味著銀行在負(fù)債不變的情況下，要從自己的利潤(rùn)中提取壞賬準(zhǔn)備金進(jìn)行沖銷，因此的確會(huì)造成銀行的利潤(rùn)減少，不過，此舉能幫助銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)，及時(shí)對(duì)資產(chǎn)損失真實(shí)地進(jìn)行核銷，這也將有利于銀行資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，利大于弊；更主要的是，這一行為，體現(xiàn)了金融企業(yè)對(duì)抗災(zāi)的有力支持和應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，必將對(duì)災(zāi)區(qū)人民重建家園發(fā)揮重要作用。